如何獲得慈善稅減免

了解慈善稅收減免

慈善稅收減免可以讓您降低稅單,作為對您慷慨行為的獎勵。該系統透過使支持慈善事業的個人和企業獲得經濟利益來鼓勵慈善事業。

什麼才算慈善捐贈?

在美國,為了免稅,捐款必須捐贈給美國國稅局正式認可的「合格」組織。這包括各種類型的組織,如宗教機構、教育組織、科學和文學協會,以及致力於防止虐待兒童或動物的組織。

美國國稅局認可的慈善組織有多種類型,每種都有特定的稅收優惠:

501(c)(3) 組織:這是最常見的類型,包括公共慈善機構和私人基金會。捐贈給 501(c)(3) 組織的捐贈通常可以免稅。這些組織免徵聯邦所得稅。

教會與宗教組織:這些屬於 501(c)(3) 類別,但有一些不同的規則。他們有資格免除聯邦所得稅,還可以獲得免稅捐款。

501(c)(4) 社區社會福利組織:包括公民聯盟和當地員工協會。他們免繳聯邦所得稅,但向他們提供的捐款通常不可免稅。

501(c)(6) 商業聯盟、商會:這些組織專注於商業和社區的改善。它們是免稅的,但對其的捐款不能作為慈善捐款扣除。

其他類型的非營利組織:IRS 認可 30 多種類型的非營利組織,每種組織都有不同的稅務規則。例如慈善人壽保險協會和互助溝渠或灌溉公司等 501(c)(12) 組織。

向慈善組織捐款的主要稅收優惠是能夠從個人所得稅中扣除這些捐款,但須遵守國稅局的規則和限制。對於這些組織來說,獲得免稅地位是主要的好處,使他們能夠將更多的資金直接用於他們的事業。

慈善稅減免的資格標準

確保您符合 IRS 的良好捐款準則非常重要。這包括了解哪些組織有資格接受免稅捐贈以及接受哪些形式的捐贈。

認可的慈善組織

美國國稅局保存著一份公認的慈善機構名單。向這些組織的捐款有資格獲得減稅,而向未經認可的實體的捐款則沒有資格。您也可以在上搜尋 指南星網站 其中也提供了慈善事業的詳細摘要。

符合資格的捐贈類型

最常見的是,現金、實體和股票都是可接受的捐贈形式。然而,服務或您的時間價值,即使金額龐大,也不符合減稅資格。一些例子:

現金捐贈:如果您向合格的慈善機構捐贈 500 美元,這筆金額可以從您的應稅收入中扣除。

財產捐贈:向非營利組織捐贈一輛價值 2,000 美元的二手車是另一種可扣除捐款形式。

計算您的慈善稅減免

該過程涉及確定您可以扣除的金額,該金額可能會受到捐贈類型和您捐贈的組織的影響。

逐項扣除與標準扣除

您必須在報稅表上逐項列出扣除額,以申請任何慈善捐款。在規劃稅收和慈善捐贈時,這是一個重要的考慮因素。

例如,如果您的逐項扣除總額(包括慈善捐款)超過標準扣除金額(12,550 年單一申報人為 2021 美元),則逐項扣除會更有利。例如,如果您有 15,000 美元的逐項扣除額,其中包括 3,000 美元的慈善捐贈,則逐項列出可以讓您減少更多的應稅收入。

扣除的限制和上限

IRS 根據您的調整後總收入 (AGI) 為您可以扣除的金額設定限制。通常,您最多可以扣除 AGI 的 60% 作為現金捐款。

如果您的調整後總收入 (AGI) 為 100,000 美元,您通常可以扣除高達 60,000 美元(AGI 的 60%)的慈善捐款。如果您捐贈 70,000 美元,則不能扣除超出部分的 10,000 美元。

文件和記錄保存

準確的記錄保存對於確認您的慈善捐款至關重要。這包括保存收據、捐贈確認書和任何其他相關文件。

對於 250 美元的現金捐贈,您應保留銀行對帳單或慈善機構的書面確認函。

如需指導,請參閱此 投資百科上的文章

追蹤捐款

保留所有捐贈的詳細記錄,包括日期、金額和接收組織。這將簡化您的報稅流程。

報稅的基本文件

確保您擁有所有必要的文件,例如超過 250 美元捐款的書面確認以及金錢禮物的銀行記錄。

關鍵文件包括:

政府核發的有照片的身份證件:這可以

您的駕駛執照或其他形式的身份證明。

去年的報稅表副本:有助於核實過去的收入和扣除額。

社會安全卡:供您自己和任何家屬使用。

IRS 或州通知:如果您在這一年中收到任何通知。

收入文件:這包括所有形式的收入,例如:

雇主提供的 W-2 表格。

1099 表格用於其他收入,如自由職業、利息、股利、政府付款。

財務報表:特別是如果您擁有一家企業,以顯示其財務狀況。

資本資產活動文件:如果適用,用於報告財產或投資的銷售或交換。

在開始稅務準備之前準備好這些文件非常重要。這確保了流程的順利進行,並有助於提交完整且準確的報稅表。

駕馭稅法

隨時了解不斷變化的稅法對於最大限度地提高您的扣除額並確保合規至關重要。請記住,稅法因州和地區而異。

要了解 2023 納稅年度稅法的最新變化,以下是一些可靠的來源:

Kiplinger:提供有關 2023 年主要稅收變化和起徵點調整的見解,特別是有關企業的轉嫁收入和標準里程費率 [1].

美國國稅局官方網站:國稅局自己的新聞編輯室是稅務更新和各種稅收規定的年度通膨調整的權威來源[2].

施瓦布學習中心:提供有關所得稅等級變化、標準和逐項扣除額變化以及退休帳戶限額的資訊[3].

H&R Block:討論 2023 年稅表和所得稅稅率的變化,這些變化與往年相比顯著 [4].

美國銀行:提供對影響個人和信託的稅級調整和潛在稅收變化的了解[5].

TurboTax by Intuit:計劃增稅以及稅級、扣除和抵免調整的資源[6].

這些資源提供了有關稅法變更的全面且最新的信息,對個人和專業人士來說都是無價的。

稅法每年都會發生變化,影響您的慈善捐款的扣除方式。隨時了解任何新的立法或國稅局的更新。

諮詢稅務專業人士

稅務專業人士可以根據您的財務狀況提供有價值的建議,幫助您優化您的慈善捐款以實現稅務目的。

如果您正在尋找頂級稅務顧問或會計師事務所,可以考慮以下一些有價值的目錄和資源:

CPAdirectory:尋找註冊會計師和會計師的綜合目錄,提供廣泛的選擇[1].

Clutch.co:提供頂級稅務諮詢公司列表,包含評論和詳細信息,以幫助選擇[2].

IRS 目錄:IRS 自己的目錄包括具有 PTIN(準備者稅務識別號碼)的準備者,是尋找合格稅務準備者的可靠來源[3].

TrustRadius:為各種會計和稅務服務提供者提供評論、比較和替代方案,幫助企業做出明智的決策[4].

福布斯美國最佳稅務和會計公司:該名單根據專業調查,重點介紹了美國最受推薦的稅務和會計服務公司[5].

稅務名錄:包括一系列熟練的專業人士,如特許會計師和稅務專家,提供多樣化的顧問選擇[6].

這些目錄和資源有助於找到適合您特定需求的最佳稅務顧問。

充分利用您的慈善捐款

採用策略方法進行慈善捐贈,以最大限度地提高您的影響力和稅收優惠。另外,請考慮慈善機構是否會為您的貢獻帶來可衡量的社會影響。這是一個 康德生態系統 專門從事。

策略慈善捐贈

考慮使用集中捐贈或捐贈增值資產等技術來增加稅收優惠。

策略性慈善捐贈涉及深思熟慮的規劃和執行,以最大限度地發揮捐贈的影響力。以下是關鍵組件:

定義您的慈善目標:首先明確您希望透過捐贈實現什麼目標。這應該符合您的個人價值觀和熱情。設定明確的目的和目標有助於有效地將您的資源用於您關心的事業[3].

有效溝通:與您支持的組織保持公開對話。這可確保您的捐款按預期使用,並使您的慈善努力與受益人的需求保持一致[2].

制定明確的策略:結構良好的策略至關重要。這可能涉及製定捐款預算、決定捐款頻率以及選擇是否支持地方、國家或全球事業。4].

節稅捐贈:考慮利用捐贈者建議基金等機制來優化稅收優惠,同時支持您的慈善利益[6].

監控和調整:定期檢視您的貢獻的影響。根據需要調整您的策略,以確保其保持有效並與您支持的事業不斷變化的需求相關。

透過策略性的慈善捐贈方式,您可以對您熱衷的事業產生更有意義、更持久的影響。

線上和行動捐贈

數位時代使慈善捐贈變得更加容易。在捐款之前確保這些平台安全合法。平台如 供體箱, 給予塊, 或者 全球捐贈 是一個很好的起點。 

網上捐贈的收據和記錄

維護您的捐款的數位軌跡,包括確認電子郵件和交易記錄。

企業配對和慈善捐贈

慈善機構 100 強、慈善導航者、國家理事會

許多雇主提供捐贈匹配計劃,這可以擴大您捐贈的影響力。

如果您向慈善機構捐贈 500 美元,並且您的雇主有配對計劃,則雇主也可以捐贈 500 美元。您的免賠額仍為​​ 500 美元,但對該慈善機構的捐款總額為 1,000 美元。

企業配捐禮物是企業慈善事業的一個重要方面,公司在財務上與員工向非營利組織的捐款進行匹配。這種做法有效地使員工慈善捐款的影響力加倍。企業配對的本質不僅是提升企業的慈善足跡,更是鼓勵員工投身慈善事業。1].

這些計劃背後的理由是多方面的。首先,它簡化了企業捐贈的流程,使企業捐贈資金更公平地分配給不同的事業。其次,它為員工提供了強大的激勵,增強了他們對所支持事業的個人承諾[2, 4].

匹配比例各不相同,公司通常提供一對一、二對一甚至三對一的匹配。這意味著員工每捐贈一美元,公司都會捐贈同等或更多的金額,從而顯著增加對所選慈善機構的整體捐贈[3].

因此,企業配套禮品在擴大慈善捐贈的範圍和有效性方面發揮著至關重要的作用,無論是對員工還是他們選擇支持的組織。

利用雇主配對計劃

了解雇主的配對政策,以充分利用這個機會,最大限度地發揮您的慈善影響力。

雇主配對計畫放大了個人捐款的影響,無論是退休儲蓄還是慈善捐款。透過匹配員工的捐款,這些計劃有效地使對退休帳戶或非營利組織的支持增加了一倍,促進了更大的員工參與,並提高了所有相關利益相關者的此類捐款的集體利益。2, 5].

配套禮物的文件

保存您的捐款和雇主提供的任何匹配捐款的記錄。

減稅如何產生影響

稅收減免對企業和個人的財務決策有重大影響。它們減少了應稅收入,提高了公司的長期財務業績,並鼓勵對人力資本和終身學習的投資。扣除會影響工作、儲蓄和商業組織決策,通常會提高經濟效率和成長[5].

慈善捐款的未來趨勢

隨時了解慈善事業的新興趨勢以及它們如何影響慈善捐贈和稅收減免。

未來慈善捐贈的主要趨勢包括:

強調不受限制的禮物:慈善機構越來越多地尋求不受限制的資金,以便在營運中擁有更大的靈活性[2].

合作資助:捐助者之間的共同資助努力增加,以最大限度地發揮影響力[3].

以結果為重點的捐贈:捐贈者專注於其捐贈的可衡量影響[6].

捐助者多元化:正在轉向吸引更廣泛的捐助者,包括小規模捐助者[4].

科技在慈善事業中的作用

科技不斷改變我們捐款和追蹤捐款的方式。

科技透過擴大影響力和影響力顯著增強了慈善事業。主要趨勢包括人工智慧和區塊鏈整合、促進社會創業和改善數據治理。數位平台和社交媒體正在創造新的、更具吸引力的慈善方法。這些技術使慈善機構能夠接觸到全球受眾並更有效地監管社會領域的人工智慧[1],[2],[4].

慈善捐贈的道德面

慈善捐贈不僅僅是一種金融交易;它反映了您的價值觀和對社會進步的承諾。

合乎道德的慈善捐贈強調分享好運的道德責任,並優先考慮受苦者的迫切需求。它涉及尊重捐贈者的意圖,平衡個人熱情與社會需求,並將道德問題與文化和社會考慮相結合。2],[3],[6].

選擇正確的原因

選擇與您產生共鳴並符合您的個人價值觀的事業,以獲得更充實的成就,否則,隨著時間的推移,您可能會對自己的付出感到不高興。捐贈金錢或時間需要受到每天激勵你的真理的激勵。 

結論和最後的想法

請記住,慈善捐贈不僅僅是為了獲得稅收減免。這是為了給世界帶來正面的改變。換句話說,這不是錢的問題,而是你留下的遺產的問題。 

常見問題

什麼才算是出於稅務目的的慈善捐贈?

慈善捐贈可以包括向公認的慈善機構、宗教組織或非營利組織提供的現金、財產或股票。

什麼才算是出於稅務目的的慈善捐贈?

慈善捐贈可以包括向公認的慈善機構、宗教組織或非營利組織提供的現金、財產或股票。

我是否需要逐項列出我的扣除額才能申請慈善稅扣除?

是的,您必須在附表 A(表格 1040)中逐項列出扣除額,才能申請慈善稅扣除。

我可以扣除的慈善捐款金額有限制嗎?

一般來說,您最多可以扣除調整後總收入的 60% 用於慈善捐款。

我需要什麼文件才能申請慈善稅減免?

保留收據、慈善機構的信件和銀行記錄作為您的捐款證明。

我可以扣除我當志工的時間嗎?

並非所有國際捐款都有資格扣除。檢查國際慈善機構是否得到美國國稅局的認可。

我應該怎麼做才能最大限度地提高我的慈善稅收減免?

考慮策略性慈善捐贈,例如集中捐贈或捐贈增值資產,以最大限度地提高扣除額。

網上捐款可以免稅嗎?

是的,只要它們是由合格的組織製作的。確保保留這些交易的數位記錄。

我應該多久更新一次慈善捐款紀錄?

定期更新您的記錄,尤其是在每次捐贈之後,以保持準確且最新的記錄。

保羅·特納

保羅·特納

保羅·特納共同創立 Food for Life Global 1995 年,他曾是僧侶、世界銀行資深人士、企業家、整體生活教練、素食廚師,著有 6 本書,其中包括《FOOD YOGA》、《靈魂幸福的 7 條格言》。

先生。 在過去的 72 年裡,特納走遍了 35 個國家,幫助建立“生命之糧”項目、培訓志願者並記錄他們的成功。

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