Hiểu các khoản khấu trừ thuế từ thiện

Các khoản khấu trừ thuế từ thiện cho phép bạn giảm hóa đơn thuế như một phần thưởng cho sự hào phóng của bạn. Hệ thống này khuyến khích hoạt động từ thiện bằng cách mang lại lợi ích tài chính cho các cá nhân và doanh nghiệp khi hỗ trợ các hoạt động từ thiện.

Những gì đủ điều kiện là một khoản quyên góp từ thiện?

Tại Hoa Kỳ, để được khấu trừ thuế, các khoản quyên góp phải được thực hiện cho các tổ chức được IRS chính thức công nhận là “đủ điều kiện”. Điều này bao gồm nhiều loại tổ chức khác nhau, như tổ chức tôn giáo, tổ chức giáo dục, hiệp hội khoa học và văn học cũng như những tổ chức hoạt động nhằm ngăn chặn sự tàn ác đối với trẻ em hoặc động vật.

Có nhiều loại tổ chức từ thiện được IRS công nhận, mỗi loại có các lợi ích về thuế cụ thể:

Các tổ chức 501(c)(3): Đây là loại phổ biến nhất, bao gồm các tổ chức từ thiện công cộng và các quỹ tư nhân. Các khoản quyên góp cho các tổ chức theo mục 501(c)(3) thường được khấu trừ thuế cho các nhà tài trợ. Các tổ chức này được miễn thuế thu nhập liên bang.

Nhà thờ và tổ chức tôn giáo: Những tổ chức này thuộc danh mục 501(c)(3) nhưng có một số quy tắc riêng biệt. Họ đủ điều kiện được miễn thuế thu nhập liên bang và cũng có thể nhận được các khoản đóng góp được khấu trừ thuế.

501(c)(4) Các tổ chức phúc lợi xã hội cộng đồng: Bao gồm các liên đoàn dân sự và hiệp hội nhân viên địa phương. Họ được miễn thuế thu nhập liên bang nhưng các khoản quyên góp cho họ thường không được khấu trừ thuế.

501(c)(6) Liên đoàn Doanh nghiệp, Phòng Thương mại: Các tổ chức này tập trung vào việc cải thiện hoạt động kinh doanh và cộng đồng. Chúng được miễn thuế, nhưng các khoản đóng góp cho chúng không được khấu trừ như các khoản đóng góp từ thiện.

Các loại tổ chức phi lợi nhuận khác: IRS công nhận hơn 30 loại tổ chức phi lợi nhuận, mỗi loại có các quy định về thuế khác nhau. Ví dụ bao gồm các tổ chức 501(c)(12) như hiệp hội bảo hiểm nhân thọ nhân từ và các công ty mương hoặc thủy lợi chung.

Lợi ích chính về thuế của việc quyên góp cho các tổ chức từ thiện là khả năng khấu trừ những khoản đóng góp này từ thuế thu nhập cá nhân, tuân theo các quy định và giới hạn của IRS. Đối với các tổ chức, đạt được trạng thái miễn thuế là lợi ích chính, cho phép họ sử dụng trực tiếp nhiều tiền hơn cho mục đích của mình.

Tiêu chí đủ điều kiện để khấu trừ thuế từ thiện

Điều quan trọng là đảm bảo bạn đáp ứng các nguyên tắc của IRS về đóng góp từ thiện. Điều này bao gồm việc hiểu rõ tổ chức nào đủ điều kiện nhận các khoản quyên góp được khấu trừ thuế và những hình thức quyên góp nào được chấp nhận.

Các tổ chức từ thiện được công nhận

IRS duy trì một danh sách các tổ chức từ thiện được công nhận. Các khoản quyên góp cho các tổ chức này đủ điều kiện để được khấu trừ thuế, trong khi các khoản đóng góp cho các tổ chức không được công nhận thì không. Bạn cũng có thể tìm kiếm trên Trang web hướng dẫn cũng cung cấp một bản tóm tắt chi tiết về tổ chức từ thiện.

Các loại quyên góp đủ điều kiện

Thông thường nhất, tiền mặt, hàng hóa vật chất và cổ phiếu là những hình thức quyên góp được chấp nhận. Tuy nhiên, các dịch vụ hoặc giá trị thời gian của bạn, ngay cả khi đáng kể, cũng không đủ điều kiện để được khấu trừ thuế. Vài ví dụ:

Quyên góp bằng tiền mặt: Nếu bạn quyên góp 500 đô la cho một tổ chức từ thiện đủ tiêu chuẩn, số tiền này có thể được khấu trừ khỏi thu nhập chịu thuế của bạn.

Hiến tặng tài sản: Tặng một chiếc ô tô đã qua sử dụng trị giá 2,000 USD cho một tổ chức phi lợi nhuận là một hình thức đóng góp được khấu trừ khác.

Tính khoản khấu trừ thuế từ thiện của bạn

Quá trình này bao gồm việc xác định số tiền bạn có thể khấu trừ, số tiền này có thể bị ảnh hưởng bởi loại khoản quyên góp và tổ chức mà bạn đang quyên góp.

Các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản so với các khoản khấu trừ tiêu chuẩn

Bạn phải ghi rõ các khoản khấu trừ trên tờ khai thuế để yêu cầu bất kỳ khoản đóng góp từ thiện nào. Đây là một cân nhắc quan trọng khi lập kế hoạch đóng thuế và quyên góp từ thiện.

Ví dụ: nếu tổng số khoản khấu trừ được chia thành từng khoản của bạn, bao gồm cả các khoản đóng góp từ thiện, vượt quá số tiền khấu trừ tiêu chuẩn ($12,550 cho những người nộp đơn lẻ vào năm 2021), thì việc chia thành từng khoản sẽ có lợi hơn. Ví dụ: nếu bạn có 15,000 đô la trong các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản bao gồm khoản quyên góp từ thiện trị giá 3,000 đô la, việc chia thành từng khoản cho phép bạn giảm thu nhập chịu thuế của mình với số tiền lớn hơn.

Các giới hạn và giới hạn về các khoản khấu trừ

IRS đặt ra giới hạn về số tiền bạn có thể khấu trừ dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn. Thông thường, bạn có thể khấu trừ tới 60% AGI của mình để đóng góp bằng tiền mặt.

Nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn là 100,000 USD, thông thường bạn có thể khấu trừ tới 60,000 USD (60% AGI) cho các khoản đóng góp từ thiện. Nếu bạn quyên góp 70,000 đô la, bạn không thể khấu trừ 10,000 đô la vượt quá.

Tài liệu và Lưu trữ Hồ sơ

Việc lưu giữ hồ sơ chính xác là điều cần thiết để chứng minh những đóng góp từ thiện của bạn. Điều này bao gồm việc lưu giữ biên lai, xác nhận quyên góp và bất kỳ tài liệu liên quan nào khác.

Đối với khoản quyên góp tiền mặt trị giá 250 USD, bạn nên giữ lại bản sao kê ngân hàng hoặc văn bản xác nhận từ tổ chức từ thiện.

Để được hướng dẫn, hãy tham khảo điều này bài viết trên Investopedia

Theo dõi các khoản đóng góp

Duy trì hồ sơ chi tiết về tất cả các khoản quyên góp, bao gồm ngày tháng, số tiền và tổ chức người nhận. Điều này sẽ đơn giản hóa quá trình chuẩn bị thuế của bạn.

Tài liệu cần thiết để nộp thuế

Đảm bảo bạn có tất cả các tài liệu cần thiết, chẳng hạn như văn bản xác nhận cho khoản quyên góp trên $250 và hồ sơ ngân hàng về quà tặng bằng tiền.

Các tài liệu chính bao gồm:

ID có ảnh do chính phủ cấp: Điều này có thể b

e bằng lái xe của bạn hoặc một hình thức nhận dạng khác.

Bản sao tờ khai thuế năm ngoái: Giúp xác minh thu nhập và các khoản khấu trừ trong quá khứ.

Thẻ An sinh Xã hội: Dành cho chính bạn và bất kỳ người phụ thuộc nào.

Thông báo của IRS hoặc Tiểu bang: Nếu bạn đã nhận được bất kỳ thông báo nào trong năm.

Tài liệu về thu nhập: Điều này bao gồm tất cả các hình thức thu nhập như:

Mẫu W-2 từ người sử dụng lao động.

Mẫu 1099 cho các khoản thu nhập khác như công việc tự do, lãi suất, cổ tức, thanh toán của chính phủ.

Báo cáo tài chính: Đặc biệt nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp, hãy thể hiện tình hình tài chính của doanh nghiệp đó.

Tài liệu về Hoạt động Tài sản Vốn: Nếu có, để báo cáo việc bán hoặc trao đổi tài sản hoặc khoản đầu tư.

Điều quan trọng là phải chuẩn bị sẵn những tài liệu này trước khi bắt đầu chuẩn bị thuế. Điều này đảm bảo một quy trình suôn sẻ và giúp nộp tờ khai thuế đầy đủ và chính xác.

Điều hướng luật thuế

Luôn cập nhật thông tin về luật thuế luôn thay đổi là rất quan trọng để tối đa hóa các khoản khấu trừ của bạn và đảm bảo tuân thủ. Hãy nhớ rằng luật thuế thay đổi tùy theo tiểu bang và khu vực.

Để luôn cập nhật những thay đổi mới nhất về luật thuế cho năm tính thuế 2023, dưới đây là một số nguồn đáng tin cậy:

Kiplinger: Cung cấp thông tin chi tiết về những thay đổi quan trọng về thuế và điều chỉnh ngưỡng cho năm 2023, đặc biệt liên quan đến thu nhập chuyển tiếp và tỷ lệ quãng đường tiêu chuẩn cho doanh nghiệp [1].

Trang web chính thức của IRS: Phòng tin tức riêng của IRS là nguồn có thẩm quyền để cập nhật về thuế và điều chỉnh lạm phát hàng năm đối với các điều khoản thuế khác nhau [2].

Trung tâm Kiến thức Schwab: Cung cấp thông tin về những thay đổi trong khung thuế thu nhập, những thay đổi trong các khoản khấu trừ tiêu chuẩn và chia thành từng khoản cũng như giới hạn tài khoản hưu trí [3].

Khối H&R: Thảo luận về những thay đổi trong bảng thuế và thuế suất thuế thu nhập cho năm 2023, những thay đổi đáng kể so với những năm trước [4].

Ngân hàng Hoa Kỳ: Cung cấp sự hiểu biết về các điều chỉnh trong khung thuế và những thay đổi tiềm ẩn về thuế ảnh hưởng đến cá nhân và quỹ tín thác [5].

TurboTax của Intuit: Một nguồn tài nguyên để tăng thuế theo kế hoạch và điều chỉnh các khung thuế, các khoản khấu trừ và tín dụng [6].

Những tài nguyên này cung cấp thông tin toàn diện và cập nhật về những thay đổi của luật thuế, khiến chúng trở nên vô giá đối với cả cá nhân và chuyên gia.

Luật thuế có thể thay đổi hàng năm, ảnh hưởng đến cách khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện của bạn. Theo kịp mọi luật mới hoặc cập nhật IRS.

Tư vấn chuyên gia thuế

Chuyên gia thuế có thể đưa ra lời khuyên có giá trị phù hợp với tình hình tài chính của bạn, giúp bạn tối ưu hóa các khoản đóng góp từ thiện cho mục đích thuế.

Nếu bạn đang tìm kiếm các nhà tư vấn thuế hoặc công ty kế toán hàng đầu, đây là một số danh mục và tài nguyên có giá trị mà bạn nên xem xét:

CPAdirectory: Một thư mục toàn diện để tìm CPA và kế toán viên, cung cấp nhiều tùy chọn [1].

Clutch.co: Có danh sách các công ty tư vấn thuế hàng đầu, kèm theo các đánh giá và thông tin chi tiết để giúp lựa chọn [2].

Danh bạ IRS: Danh bạ riêng của IRS bao gồm những người khai thuế có PTIN (Mã số nhận dạng người khai thuế) và là nguồn đáng tin cậy để tìm những người khai thuế đủ tiêu chuẩn [3].

TrustRadius: Đưa ra đánh giá, so sánh và các lựa chọn thay thế cho các nhà cung cấp dịch vụ kế toán và thuế khác nhau, hỗ trợ doanh nghiệp đưa ra quyết định sáng suốt [4].

Các công ty kế toán và thuế tốt nhất của Forbes Mỹ: Danh sách này nêu bật những công ty được đề xuất nhiều nhất về dịch vụ thuế và kế toán ở Hoa Kỳ, dựa trên các cuộc khảo sát chuyên nghiệp [5].

Danh mục Thuế: Bao gồm một loạt các chuyên gia lành nghề như Kế toán viên và Chuyên gia Thuế, cung cấp nhiều lựa chọn tư vấn đa dạng [6].

Những thư mục và tài nguyên này là công cụ giúp bạn tìm kiếm các nhà tư vấn thuế tốt nhất phù hợp với nhu cầu cụ thể của bạn.

Tận dụng tối đa những đóng góp từ thiện của bạn

Áp dụng cách tiếp cận chiến lược cho hoạt động từ thiện để tối đa hóa cả tác động và lợi ích về thuế của bạn. Ngoài ra, hãy xem xét liệu tổ chức từ thiện có mang lại tác động xã hội có thể đo lường được cho sự đóng góp của bạn hay không. Đây là điều mà Hệ sinh thái tử tế chuyên về.

Chiến lược từ thiện

Hãy xem xét các kỹ thuật như quyên góp theo nhóm hoặc quyên góp tài sản có giá trị để tăng lợi ích về thuế của bạn.

Hoạt động từ thiện mang tính chiến lược bao gồm việc lập kế hoạch và thực hiện chu đáo để tối đa hóa tác động của các khoản đóng góp của bạn. Dưới đây là các thành phần chính:

Xác định mục tiêu từ thiện của bạn: Bắt đầu bằng cách làm rõ những gì bạn muốn đạt được khi cho đi. Điều này phải phù hợp với giá trị và niềm đam mê cá nhân của bạn. Việc đặt ra các mục đích và mục tiêu rõ ràng sẽ giúp hướng các nguồn lực của bạn một cách hiệu quả vào những mục tiêu mà bạn quan tâm [3].

Giao tiếp hiệu quả: Duy trì đối thoại cởi mở với các tổ chức mà bạn hỗ trợ. Điều này đảm bảo những đóng góp của bạn được sử dụng đúng mục đích và điều chỉnh các nỗ lực từ thiện của bạn phù hợp với nhu cầu của những người thụ hưởng [2].

Tạo một chiến lược xác định: Một chiến lược có cấu trúc tốt là điều cần thiết. Điều này có thể liên quan đến việc thiết lập ngân sách quyên góp, quyết định tần suất đóng góp của bạn và chọn xem có nên hỗ trợ các mục đích địa phương, quốc gia hay toàn cầu [4].

Từ thiện hiệu quả về thuế: Cân nhắc sử dụng các cơ chế như Quỹ do nhà tài trợ tư vấn để tối ưu hóa lợi ích về thuế đồng thời hỗ trợ các lợi ích từ thiện của bạn [6].

Giám sát và điều chỉnh: Thường xuyên xem xét tác động của những đóng góp của bạn. Điều chỉnh chiến lược của bạn khi cần thiết để đảm bảo chiến lược đó vẫn hiệu quả và phù hợp với nhu cầu ngày càng tăng của các tổ chức mà bạn hỗ trợ.

Bằng cách áp dụng cách tiếp cận chiến lược trong hoạt động từ thiện, bạn có thể tạo ra tác động có ý nghĩa và lâu dài hơn đối với những mục tiêu mà bạn đam mê.

Đóng góp trực tuyến và di động

Thời đại kỹ thuật số đã làm cho hoạt động từ thiện trở nên dễ tiếp cận hơn. Đảm bảo các nền tảng này an toàn và hợp pháp trước khi quyên góp. Nền tảng như Hộp tài trợ, Khối tặng, hoặc là Tặng quà toàn cầu là một nơi tuyệt vời để bắt đầu. 

Biên lai và hồ sơ cho việc tặng trực tuyến

Duy trì dấu vết kỹ thuật số về các khoản đóng góp của bạn, bao gồm email xác nhận và hồ sơ giao dịch.

Kết nối Doanh nghiệp và Từ thiện

Nhiều nhà tuyển dụng cung cấp các chương trình quyên góp phù hợp, có thể khuếch đại tác động của việc đóng góp của bạn.

Nếu bạn quyên góp 500 đô la cho một tổ chức từ thiện và chủ lao động của bạn có chương trình phù hợp, chủ lao động cũng có thể quyên góp 500 đô la. Số tiền được khấu trừ của bạn vẫn là 500 USD nhưng tổng số tiền đóng góp cho tổ chức từ thiện là 1,000 USD.

Quà tặng phù hợp của công ty thể hiện một khía cạnh quan trọng của hoạt động từ thiện của công ty, nơi các công ty tài trợ phù hợp về mặt tài chính các khoản đóng góp mà nhân viên của họ thực hiện cho các tổ chức phi lợi nhuận. Cách làm này sẽ tăng gấp đôi hiệu quả tác động của sự đóng góp từ thiện của nhân viên. Bản chất của kết nối doanh nghiệp không chỉ là nâng cao dấu ấn từ thiện của công ty mà còn khuyến khích nhân viên tham gia hoạt động từ thiện [1].

Lý do đằng sau những chương trình như vậy rất đa dạng. Thứ nhất, nó đơn giản hóa quy trình quyên góp của doanh nghiệp, cho phép phân bổ công bằng hơn số tiền quyên góp của doanh nghiệp cho nhiều mục đích khác nhau. Thứ hai, nó đóng vai trò như một động lực mạnh mẽ cho nhân viên, khuếch đại cam kết cá nhân của họ đối với những mục tiêu mà họ ủng hộ [2, 4].

Tỷ lệ so khớp khác nhau, và các công ty thường cung cấp các kết quả khớp 1-1, hai-một hoặc thậm chí ba-một. Điều này có nghĩa là với mỗi đô la mà một nhân viên quyên góp, công ty sẽ đóng góp một số tiền bằng hoặc lớn hơn, thúc đẩy đáng kể tổng số tiền quyên góp cho tổ chức từ thiện đã chọn [3].

Do đó, quà tặng phù hợp của công ty đóng một vai trò quan trọng trong việc mở rộng phạm vi tiếp cận và hiệu quả của hoạt động từ thiện, cho cả nhân viên và tổ chức mà họ chọn hỗ trợ.

Tận dụng các chương trình kết nối nhà tuyển dụng

Hiểu chính sách phù hợp của chủ lao động của bạn để tận dụng tối đa cơ hội này nhằm tối đa hóa tác động từ thiện của bạn.

Các chương trình kết nối người sử dụng lao động sẽ khuếch đại tác động của các khoản đóng góp của cá nhân, cho dù là tiết kiệm hưu trí hay quyên góp từ thiện. Bằng cách kết hợp các khoản đóng góp của nhân viên, các chương trình này sẽ tăng gấp đôi sự hỗ trợ một cách hiệu quả cho các tài khoản hưu trí hoặc các tổ chức phi lợi nhuận, thúc đẩy sự tham gia của nhân viên nhiều hơn và nâng cao lợi ích chung của những khoản đóng góp đó cho tất cả các bên liên quan [2, 5].

Tài liệu về quà tặng phù hợp

Lưu giữ hồ sơ về cả khoản đóng góp của bạn và bất kỳ khoản đóng góp phù hợp nào từ chủ lao động của bạn.

Các khoản khấu trừ thuế đã tạo nên sự khác biệt như thế nào

Khấu trừ thuế tác động đáng kể đến các quyết định tài chính của doanh nghiệp và cá nhân. Chúng làm giảm thu nhập chịu thuế, nâng cao hiệu quả tài chính dài hạn của công ty và khuyến khích đầu tư vào vốn con người và học tập suốt đời. Các khoản khấu trừ ảnh hưởng đến công việc, tiết kiệm và các quyết định tổ chức kinh doanh, thường dẫn đến tăng hiệu quả và tăng trưởng kinh tế [5].

Xu hướng tương lai trong hoạt động từ thiện

Cập nhật thông tin về các xu hướng mới nổi trong hoạt động từ thiện và cách chúng có thể ảnh hưởng đến hoạt động từ thiện và khấu trừ thuế.

Các xu hướng chính trong hoạt động từ thiện trong tương lai bao gồm:

Nhấn mạnh vào Quà tặng không hạn chế: Các tổ chức từ thiện đang ngày càng tìm kiếm các quỹ không hạn chế để có sự linh hoạt hơn trong hoạt động của mình [2].

Tài trợ hợp tác: Có sự gia tăng nỗ lực tài trợ chung giữa các nhà tài trợ để tối đa hóa tác động [3].

Đóng góp tập trung vào kết quả: Các nhà tài trợ đang tập trung vào tác động có thể đo lường được từ những đóng góp của họ [6].

Đa dạng hóa nhà tài trợ: Có sự thay đổi theo hướng thu hút nhiều nhà tài trợ hơn, bao gồm cả những người đóng góp quy mô nhỏ [4].

Vai trò của công nghệ trong hoạt động từ thiện

Công nghệ tiếp tục thay đổi cách chúng ta quyên góp và theo dõi những đóng góp của mình.

Công nghệ tăng cường đáng kể hoạt động từ thiện bằng cách mở rộng phạm vi tiếp cận và tác động. Các xu hướng chính bao gồm tích hợp AI và blockchain, thúc đẩy tinh thần kinh doanh xã hội và cải thiện quản trị dữ liệu. Nền tảng kỹ thuật số và phương tiện truyền thông xã hội đang tạo ra các phương pháp từ thiện mới, hấp dẫn hơn. Những công nghệ này cho phép các tổ chức từ thiện tiếp cận khán giả toàn cầu và điều chỉnh AI trong lĩnh vực xã hội hiệu quả hơn [1], [2], [4].

Khía cạnh đạo đức của việc làm từ thiện

Việc từ thiện không chỉ là một giao dịch tài chính; nó phản ánh các giá trị và cam kết của bạn đối với việc cải thiện xã hội.

Việc từ thiện có đạo đức nhấn mạnh đến mệnh lệnh đạo đức là phải chia sẻ vận may và ưu tiên những nhu cầu cấp thiết của người đang đau khổ. Nó liên quan đến việc tôn trọng ý định của nhà tài trợ, cân bằng niềm đam mê cá nhân với nhu cầu xã hội và tích hợp các mối quan tâm về đạo đức với những cân nhắc về văn hóa và xã hội [2], [3], [6].

Lựa chọn nguyên nhân phù hợp

Hãy chọn những nguyên nhân phù hợp với bạn và phù hợp với giá trị cá nhân của bạn để cảm thấy thỏa mãn hơn, nếu không, theo thời gian, bạn có thể cảm thấy không hài lòng về việc cho đi của mình. Việc quyên góp tiền bạc hoặc thời gian cần được tiếp thêm sinh lực bởi những chân lý bên trong thúc đẩy bạn hàng ngày. 

Kết luận và suy nghĩ cuối cùng

Hãy nhớ rằng, hoạt động từ thiện không chỉ có nghĩa là được giảm thuế. Đó là về việc tạo ra sự khác biệt tích cực trên thế giới. Nói cách khác, vấn đề không phải là tiền mà là di sản bạn để lại. 

Câu Hỏi Thường Gặp