Como funciona a dedução fiscal de doações para instituições de caridade nos EUA?

Deduções fiscais são um item comum que muitos americanos utilizam ao registrar seus impostos de renda para o ano fiscal. Uma das deduções mais usadas é a dedução de impostos para doações de caridade. Essa dedução de imposto é muito atraente para quem a utiliza, pois nos permite controlar como nossos dólares de impostos são aplicados.

O dinheiro que, de outra forma, seria entregue ao governo e depois direcionado para qualquer área que considerasse necessária, volta para a sua comunidade, e você pode doar para que isso lhe importe pessoalmente. Além disso, muitas instituições de caridade dependem de doações anuais para cobrir seus custos operacionais, por isso é um cenário em que todos saem ganhando para doadores e destinatários.

Agora, você provavelmente está se perguntando quanto precisa doar para obter uma dedução de imposto.

Até 60% do rendimento tributável total de uma pessoa pode ser deduzido por dando para caridade, que compensa bastante os lucros tributáveis ​​e reduz o valor devido no final do ano. Qualquer doação em excesso acima desse valor também pode ser transferida por até cinco anos até que o limite para uma reivindicação seja atingido. Isso lhe dá a capacidade de doar o valor desejado, sem ter que se preocupar com as limitações da reivindicação.

Os americanos podem deduzir doações para organizações sem fins lucrativos estrangeiras?

A resposta curta para essa pergunta é não, com algumas exceções. De acordo com o site do Internal Revenue Service (IRS), doações para organizações estrangeiras são aceitáveis ​​apenas em dois casos:

  1. Organizações listadas no módulo de pesquisa de organização isenta de impostos do IRS. Algumas organizações serão listadas com um endereço estrangeiro, mas simplesmente operam em territórios estrangeiros, apesar de ser uma organização doméstica. Essas organizações operam sob as mesmas regras que as organizações domésticas padrão quando se trata de deduções.
  2. Certas organizações com endereços no Canadá, desde que se enquadrem nas regras de elegibilidade existentes estabelecidas para organizações domésticas e se qualifiquem no tratado tributário existente com o Canadá. Além disso, deduções para doações para organizações canadenses não são elegíveis, a menos que a pessoa que relate a dedução tenha uma fonte de renda no Canadá.

Dedução de caridade: imposto x parte do processo tributário

Deduções de caridade fazem parte do processo tributário. As deduções reduzem a quantidade de renda tributável que uma pessoa informa, em vez de reduzir a fatura de imposto devida no final do processo tributário, como faria com um crédito tributário.

Ao registrar impostos, há duas opções disponíveis em relação às deduções. Você pode optar por arquivar com a dedução padrão ou usar o método de dedução com itens. É necessário utilizar o método de dedução discriminada ao relatar deduções de impostos, como doações para caridade e outras despesas elegíveis. Caso contrário, você optaria por deduzir a dedução padronizada.

Cada pessoa deve pesar o que será mais benéfico ao registrar impostos, e a maioria dos serviços de notificação notificará o registrador se outras opções lhes seriam mais benéficas.

Todas as doações são dedutíveis nos impostos?

Mais uma vez, a resposta é não.

Para ser dedutível nos impostos, uma organização que recebe doações deve atender a certos critérios, de acordo com o IRS. A instituição de caridade em questão também deve ser uma organização 501 (c) (3) qualificada, o que significa que está isenta de imposto de acordo com a lei federal.

A maioria das organizações anuncia sua elegibilidade dedutível nos impostos quando solicita doações porque sabe que esse é um fator decisivo para muitos doadores grandes. Em caso de dúvida, é sempre uma boa ideia perguntar.

Quais fundações o qualificam para deduções fiscais para doações de caridade

Uma garota segurando fazer uma nota de chenge com uma moeda

As organizações que se qualificam para o status 501 (c) (3) incluem:

Igrejas e organizações religiosas cobertas pela Seção 170 (c)

Essas entidades também estão isentas do imposto de renda federal nos termos da Seção 501 (c) (3) do Título 26 da Estados Unidos Código. No entanto, para que uma entidade religiosa seja isenta de impostos, ela deve ser organizada e operada exclusivamente para fins religiosos e em apoio à causa da prevenção da crueldade contra crianças, mulheres ou animais.

Organizações de veteranos de guerra

A seção 501 (c) do Internal Revenue Code (IRC) inclui subseções que fornecem benefícios de isenção de imposto a organizações que beneficiam veteranos das Forças Armadas. De acordo com o IRC, as associações dessas organizações incluem todos os componentes regulares e de reserva dos serviços uniformizados sujeitos à jurisdição do Secretário do Exército, do Secretário da Força Aérea, do Secretário da Marinha, do Secretário de Defesa, e a guarda costeira.

Para ser isenta, uma organização deve ser um cargo ou uma organização de membros atuais e anteriores das Forças Armadas; uma unidade auxiliar de tais grupos; ou uma fundação ou confiança para esses grupos.

Sociedades fraternas

De acordo com o IRC, uma sociedade, ordem ou associação beneficiária fraterna é isenta de impostos se atender aos seguintes requisitos:

  1. Tem um propósito fraterno, o que significa que seus membros devem basear-se em um vínculo comum ou na busca de um objetivo comum. Certamente, também deve ter um programa substancial de atividades fraternas.
  2. Opera sob o sistema de hospedagem. Ou deve funcionar em benefício exclusivo de seus próprios membros que operam sob o sistema de loja.
  3. Para operar sob esse sistema, é necessário que uma organização tenha no mínimo duas entidades ativas, que são a organização pai e a organização subordinada, às vezes chamadas de loja ou filial. Embora o alojamento possa ser autônomo, ele ainda deve ser fretado pela organização matriz.
  4. Deve ser capaz de prover os pagamentos de doença, acidente e vida a seus membros ou seus dependentes. No entanto, uma sociedade fraterna que apenas oferece benefícios a alguns (não todos) de seus membros ainda pode se qualificar para uma isenção, uma vez que a maioria de seus membros é elegível para benefícios. Além disso, deve fornecer um critério razoável para excluir determinados membros.

Baús da comunidade

Estes são fundos de doações reunidos de uma comunidade com a finalidade de doações de caridade. Você pode conhecê-los por outros nomes, como: 

  • Relações de confiança da comunidade
  • Fundações comunitárias
  • Organizações unidas

Empresas de bombeiros voluntárias

Uma empresa voluntária de bombeiros pode ser considerada uma organização de assistência social e isenta de impostos se seus membros estiverem ativamente engajados no combate a incêndios e em atividades similares realizadas para ajudar as vítimas de desastres.

No entanto, mesmo que a organização não tenha um objetivo social independente, como oferecer instalações recreativas para seus membros, ela ainda poderá ser considerada como isenta na seção 501 (c) (3).

Fundações privadas fazendo contribuições de caridade para instituições de caridade públicas

Como instituições de caridade, também são criadas fundações privadas para fins de caridade. No entanto, eles devem cumprir as regras do IRS, garantir que estejam ativos e que seus fundos beneficiem o público ao receber o status 501 (c) (3).

Organizações educacionais isentas de impostos

O IRC 501 (c) (3) também isenta alguns institutos do imposto de renda federal se eles forem organizados e operados para fins educacionais de maneira beneficente. Isso inclui creches que atendem a famílias de baixa renda, clubes de lazer, teatros de repertório e organizações de pesquisa, entre outros.

Escoteiros e Escoteiras da América

Com uma missão declarada de preparar os jovens para fazer escolhas morais e éticas em suas vidas com base no Juramento e na Lei dos Escoteiros, os Escoteiros e Escoteiras da América ensinam aos seus membros cidadania e autoconfiança responsáveis, permitindo que eles participem de uma ampla variedade de programas educacionais, atividades ao ar livre e programas orientados para a carreira em parceria com organizações comunitárias.

Dois boycouts e uma líder escoteira

Escoteiros da América é regulamentado pelo Conselho Nacional, que é incorporado como um 501 (c) (3) organização sem fins lucrativos e é financiado por meio de doações privadas, patrocínios corporativos, taxas de associação e arrecadação de fundos por meio de eventos especiais. 

Existem limites para o que você pode reivindicar como uma dedução fiscal detalhada?

As deduções devem ser feitas dentro do ano fiscal elegível e podem incluir doações físicas ou monetárias de itens como bens. A maioria das deduções de caridade pode equivaler a até 60% da renda bruta total ajustada de uma pessoa, mas existem algumas organizações, como certas fundações privadas, organizações de veteranos, sociedades fraternas domésticas e cemitérios sem fins lucrativos limitados a uma dedução total de 30%.

Conforme mencionado anteriormente, se uma dedução exceder esses limites, o indivíduo que está declarando impostos pode transportar o excedente para aplicar aos impostos do ano seguinte por até 5 anos, até que tenha satisfeito o percentual. Também existe um limite que se aplica à doação de um imóvel que é considerado um ganho de capital de longo prazo devido à sua capacidade de aumentar o valor. 

Conclusão

Lembre-se, embora existam muitas organizações de caridade boas, nem todas elas se qualificam para doações dedutíveis de impostos, portanto, verifique se a que você escolheu se qualifica. Você pode fazer isso procurando a designação 501 (c) (3) após o nome ou procurando pelo nome no banco de dados online do IRS que lista todas as instituições de caridade aceitáveis.

Para começar a aproveitar as vantagens de fazer contribuições de caridade, doar ao Alimento para a Vida hoje. Precisamos da sua ajuda para fazer a diferença para aqueles que precisam em todo o mundo!

 

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Paul Turner

Paul Turner

Paul Turner cofundou Food for Life Global em 1995. Ele é um ex-monge, um veterano do Banco Mundial, empresário, coach de vida holística, chef vegano e autor de 6 livros, incluindo FOOD YOGA, 7 máximas para a felicidade da alma.

SENHOR. Turner viajou para 72 países nos últimos 35 anos ajudando a estabelecer projetos Food for Life, treinar voluntários e documentar seu sucesso.

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