Hoe werkt belastingaftrek van schenken aan liefdadigheidsinstellingen in de VS?

Laatst bijgewerkt op 16 december 2021
Paul Rodney TurnerPaul Rodney Turner

Belastingaftrek is een veelvoorkomend item dat veel Amerikanen gebruiken bij het indienen van hun inkomstenbelastingen voor het fiscale jaar. Een van de meest gebruikte aftrekposten is de belastingaftrek voor goede doelen geven. Deze belastingaftrek is zeer aantrekkelijk voor degenen die er gebruik van maken, omdat het ons de mogelijkheid geeft te bepalen hoe onze belastingdollars worden ingezet.

Geld dat anders aan de regering zou worden gegeven en vervolgens naar het gebied zou worden geleid dat zij nodig achten, gaat in plaats daarvan terug naar uw gemeenschap en u schenken om oorzaken die voor jou persoonlijk belangrijk zijn. Bovendien vertrouwen veel goede doelen op jaarlijkse donaties om hun bedrijfskosten te dekken, dus het is een win-win-scenario voor zowel donor als ontvanger.

Nu vraagt ​​u zich waarschijnlijk af hoeveel u moet doneren om belastingaftrek te krijgen.

Maximaal 60% van het totale belastbare inkomen van een persoon kan worden afgetrokken door geven aan liefdadigheid, wat het belastbaar inkomen sterk compenseert en het verschuldigde bedrag aan het einde van het jaar verlaagt. Eventuele extra donaties boven dit bedrag kunnen ook worden overgedragen tot vijf jaar totdat de drempel voor een claim is bereikt. Dit geeft je de mogelijkheid om te doneren het bedrag dat u wilt, zonder dat u zich zorgen hoeft te maken over claimbeperkingen.

Kunnen Amerikanen donaties aftrekken aan buitenlandse non-profitorganisaties?

Het korte antwoord op deze vraag is nee, op enkele uitzonderingen na. Volgens de website van de Internal Revenue Service (IRS) zijn donaties aan buitenlandse organisaties slechts in twee gevallen acceptabel:

  1. Organisaties die worden vermeld in de IRS-module voor zoeken naar organisaties voor belastingvrijstelling. Sommige organisaties worden vermeld met een buitenlands adres, maar opereren gewoon in het buitenland, ondanks dat ze een binnenlandse organisatie zijn. Deze organisaties werken volgens dezelfde regels als standaard binnenlandse organisaties als het gaat om inhoudingen.
  2. Bepaalde organisaties met adressen in Canada, op voorwaarde dat ze vallen onder de bestaande subsidiabiliteitsregels die zijn uiteengezet voor binnenlandse organisaties en in aanmerking komen onder het bestaande belastingverdrag met Canada. Bovendien komen aftrekposten voor donaties voor Canadese organisaties niet in aanmerking, tenzij de persoon die de aftrek rapporteert een inkomstenbron heeft in Canada.

Liefdadigheidsaftrek: belasting versus een deel van het belastingproces

Liefdadigheidsaftrek maakt deel uit van het belastingproces. Aftrekkingen verminderen het bedrag van het belastbare inkomen dat een persoon rapporteert, in plaats van de belastingaanslag te verminderen die aan het einde van het belastingproces verschuldigd is, zoals een belastingkrediet zou doen.

Bij het indienen van belastingen zijn er twee mogelijkheden met betrekking tot aftrek. U kunt ervoor kiezen om in te dienen met de standaardaftrek of u kunt de gespecificeerde aftrekmethode gebruiken. Het gebruik van de gespecificeerde aftrekmethode is vereist bij het melden van belastingaftrek, zoals liefdadigheidsgiften en andere in aanmerking komende uitgaven. Anders kiest u voor de gestandaardiseerde aftrek.

Elke persoon moet afwegen wat hem het meeste voordeel oplevert bij het indienen van belastingen, en de meeste indieningsdiensten zullen de indiener op de hoogte stellen als andere opties voor hem gunstiger zijn.

Zijn alle donaties aftrekbaar van de belasting?

Nogmaals, het antwoord is nee.

Om fiscaal aftrekbaar te zijn, moet een organisatie die donaties ontvangt, voldoen aan bepaalde criteria volgens de IRS. De liefdadigheidsinstelling in kwestie moet ook een in aanmerking komende 501 (c) (3) -organisatie zijn, wat betekent dat ze volgens de federale wetgeving is vrijgesteld van belasting.

De meeste organisaties zullen reclame maken voor hun fiscaal aftrekbare geschiktheid wanneer ze om donaties vragen, omdat ze weten dat dit een doorslaggevende factor is voor veel grote donoren. Bij twijfel is het altijd een goed idee om te vragen.

Welke stichtingen komen in aanmerking voor belastingaftrek voor donaties aan goede doelen

Een meisjesholding maakt een chenge-nota met muntstukken

Organisaties die in aanmerking komen voor een 501 (c) (3) -status zijn onder meer:

Kerken en religieuze organisaties die vallen onder sectie 170 (c)

Deze entiteiten zijn ook vrijgesteld van federale inkomstenbelasting krachtens sectie 501 (c) (3) van titel 26 van de Verenigde Staten Code. Wil een religieuze entiteit echter vrijgesteld zijn van belasting, dan dient ze uitsluitend te worden georganiseerd en geëxploiteerd voor religieuze doeleinden en ter ondersteuning van de oorzaak van het voorkomen van wreedheid jegens kinderen, vrouwen of dieren.

Organisaties van oorlogsveteranen

De Internal Revenue Code (IRC) sectie 501 (c) bevat subsecties die voordelen voor belastingvrijstelling bieden aan organisaties die veteranen van de strijdkrachten ten goede komen. Volgens het IRC omvatten de lidmaatschappen van deze organisaties alle reguliere en reserve-onderdelen van de geüniformeerde diensten die onder de bevoegdheid vallen van de secretaris van het leger, de secretaris van de luchtmacht, de secretaris van de marine, de minister van defensie, en de kustwacht.

Om vrijgesteld te worden, moet een organisatie een post zijn of een organisatie van huidige en vroegere leden van de strijdkrachten; een hulpeenheid van dergelijke groepen; of een stichting of vertrouwen voor zulke groepen.

Broederlijke samenlevingen

Volgens het IRC is een broederlijke begunstigde samenleving, orde of vereniging vrijgesteld van belasting als ze aan de volgende vereisten voldoet:

  1. Het heeft een broederlijk doel, wat betekent dat het lidmaatschap gebaseerd moet zijn op een gemeenschappelijke band of het nastreven van een gemeenschappelijk doel. Natuurlijk moet het ook een omvangrijk programma van broederlijke activiteiten hebben.
  2. Het werkt onder het logesysteem. Of het moet functioneren voor het exclusieve voordeel van zijn leden die zelf onder het logesysteem werken.
  3. Om onder dit systeem te opereren, moet een organisatie minimaal twee actieve entiteiten hebben, namelijk de moederorganisatie en de ondergeschikte organisatie, ook wel een loge of filiaal genoemd. Hoewel de lodge zelfbesturend kan zijn, moet deze toch worden gecharterd door de moederorganisatie.
  4. Het moet in staat zijn om de ziektekosten, ongevallen en levensvergoedingen aan zijn leden of hun gezinsleden te betalen. Een broederlijke samenleving die slechts voordelen biedt aan enkele (niet alle) leden, kan echter nog steeds in aanmerking komen voor een vrijstelling, aangezien de meeste van haar leden in aanmerking komen voor uitkeringen. Het moet ook een redelijk criterium bieden om bepaalde leden uit te sluiten.

Communautaire kisten

Dit zijn schenkingsfondsen die zijn samengevoegd uit een gemeenschap met het doel liefdadigheid te geven. U kent deze mogelijk onder andere namen, zoals: 

  • Gemeenschap vertrouwt
  • Communautaire stichtingen
  • United way organisaties

Vrijwillige brandweerbedrijven

Een vrijwillig brandweerbedrijf kan worden beschouwd als een welzijnsorganisatie en is vrijgesteld van belasting als haar leden actief betrokken zijn bij brandbestrijding en soortgelijke activiteiten die worden ondernomen om slachtoffers van rampen te helpen.

Maar zelfs als de organisatie geen onafhankelijk sociaal doel heeft, zoals het aanbieden van recreatieve voorzieningen aan haar leden, kan ze toch worden beschouwd als vrijgesteld op grond van sectie 501 (c) (3).

Particuliere stichtingen die liefdadigheidsbijdragen leveren aan openbare liefdadigheidsinstellingen

Net als goede doelen worden ook particuliere stichtingen opgericht voor liefdadigheidsdoeleinden. Ze moeten echter voldoen aan de IRS-regels, ervoor zorgen dat ze actief zijn en hun fondsen komen ten goede aan het publiek om de status 501 (c) (3) te krijgen.

Belastingvrije educatieve organisaties

De IRC 501 (c) (3) stelt sommige instellingen ook vrij van federale inkomstenbelasting als ze op liefdadige wijze worden georganiseerd en geëxploiteerd voor educatieve doeleinden. Deze omvatten kinderdagverblijven die zich richten op gezinnen met lage inkomens, hobbyclubs, repertoiretheaters en onderzoeksorganisaties.

Boy Scouts en Girl Scouts of America

Met een verklaarde missie om jongeren voor te bereiden op het maken van morele en ethische keuzes in hun leven op basis van de Scout Oath and Law, leren de Boy Scouts en Girls Scouts of America hun leden verantwoordelijk burgerschap en zelfredzaamheid door hen te laten deelnemen aan een breed scala van educatieve programma's, buitenactiviteiten en loopbaangerichte programma's in samenwerking met gemeenschapsorganisaties.

Twee boyscouts en een vrouwelijke scoutleider

De Boys Scouts of America wordt gecharterd door de Nationale Raad, die is opgenomen als een 501 (c) (3) non-profit organisatie en wordt gefinancierd via particuliere donaties, bedrijfssponsoring, lidmaatschapsbijdragen en fondsenwerving via speciale evenementen. 

Zijn er grenzen aan wat u kunt claimen als gespecificeerde belastingaftrek?

Aftrek moet plaatsvinden binnen het in aanmerking komende belastingjaar en kan geldelijke of fysieke schenkingen van zaken zoals eigendommen omvatten. De meeste liefdadigheidsaftrek kan oplopen tot 60% van het totale aangepaste bruto-inkomen van een persoon, maar er zijn enkele organisaties, zoals bepaalde particuliere stichtingen, veteranenorganisaties, binnenlandse broederlijke verenigingen en begraafplaatsen zonder winstoogmerk die beperkt zijn tot een totale aftrek van 30%.

Zoals eerder vermeld, kan de persoon die belasting indient, als een aftrek deze limieten overschrijdt, het overschot overdragen om de belastingen van het volgende jaar tot 5 jaar toe te passen totdat hij aan het percentage heeft voldaan. Er is ook een limiet die van toepassing is op de schenking van een onroerend goed dat wordt beschouwd als een meerwaarde op de lange termijn vanwege het vermogen om in waarde te stijgen. 

Conclusie

Onthoud dat, hoewel er veel goede liefdadigheidsorganisaties zijn, ze niet allemaal in aanmerking komen voor fiscaal aftrekbare donaties, dus u moet ervoor zorgen dat degene die u kiest in aanmerking komt. U kunt dit doen door te zoeken naar de 501 (c) (3) -aanduiding achter de naam of door te zoeken naar de naam in de IRS-online database met alle acceptabele goede doelen.

Om te genieten van de voordelen van liefdadigheidsbijdragen, schenken aan Food for Life vandaag. We hebben uw hulp nodig om een ​​verschil te maken voor mensen in nood over de hele wereld!

 

Doneer nu

https://ffl.org/app/uploads/2019/10/6Billionmeals-2.jpg

Steun het belangrijke werk van Food for Life Global om haar internationale netwerk van meer dan 200 filialen in 60 landen te bedienen.
Food for Life Global is een liefdadigheidsorganisatie 501 (c) (3), EIN 36-4887167. Alle schenkingen worden geacht fiscaal aftrekbaar te zijn, zonder enige beperking van de aftrekbaarheid die van toepassing is op een bepaalde belastingbetaler. Er werden geen goederen of diensten geleverd in ruil voor uw bijdrage.

Food For Life Global’s primaire missie is om vrede en welvaart in de wereld tot stand te brengen door de liberale distributie van pure plantaardige maaltijden bereid met liefdevolle intentie.