테이블에 세금 원천 징수 및 추정 서류

기부에서 자선 단체까지의 세금 공제는 어떻게 작동합니까?

세금 공제는 회계 연도에 소득세를 신고 할 때 많은 미국인들이 사용하는 공통 항목입니다. 가장 일반적으로 사용되는 공제 중 하나는 자선 기부. 이 세금 공제는 세금을 사용하는 방법을 통제 할 수있는 능력을 제공하기 때문에이를 활용하는 사람들에게 매우 호소력이 있습니다.

그렇지 않으면 정부에 주어진 돈이 필요하다고 생각되는 모든 영역으로 향하는 돈이 대신 지역 사회로 돌아갑니다. 기부하다 그 문제를 개인적으로 또한 많은 자선 단체가 운영 비용을 충당하기 위해 매년 기부금에 의존하므로 기부자와 수령인 모두에게 상생의 시나리오입니다.

이제 세금 공제를 받기 위해 얼마나 기부해야하는지 궁금 할 것입니다.

개인의 총 과세 소득의 최대 60 %는 다음과 같이 공제 될 수 있습니다. 자선 단체에 기부과세 소득을 크게 상쇄하고 연말에 빚진 금액을 줄입니다. 이 금액을 초과하는 기부금은 청구 기준 액에 도달 할 때까지 최대 XNUMX 년 동안 이월 될 수 있습니다. 이것은 당신에게 기부하는 능력 청구 제한에 대해 걱정할 필요없이 원하는 금액

미국인들이 외국 비영리 단체에 기부금을 공제 할 수 있습니까?

이 질문에 대한 짧은 대답은 아니요입니다. IRS (Internal Revenue Service) 웹 사이트에 따라 외국 조직에 대한 기부는 두 가지 경우에만 허용됩니다.

  1. IRS의 면세 조직 검색 모듈에 나열된 조직. 일부 조직은 외국 주소로 표시되지만 국내 조직 임에도 불구하고 단순히 외국 영토에서 운영됩니다. 이러한 조직은 공제와 관련하여 표준 국내 조직과 동일한 규칙에 따라 운영됩니다.
  2. 캐나다에 주소가있는 특정 조직은 국내 조직에 대해 규정 된 기존 적격성 규칙에 해당하며 캐나다와의 기존 조세 조약에 따라 자격이 부여됩니다. 또한, 공제 사실을보고 한 사람이 캐나다에 수입원이없는 한, 캐나다 단체 기부금 공제는 부적격합니다.

자선 공제 : 세금 대 세금 프로세스의 일부

자선 공제는 세금 절차의 일부입니다. 공제는 세금 공제와 같이 세금 프로세스가 끝날 때 부과되는 세금 청구서를 줄이기보다는 개인이보고하는 과세 소득의 양을 줄입니다.

세금 신고시 공제와 관련하여 두 가지 옵션이 있습니다. 표준 공제로 제출하거나 항목 별 공제 방법을 사용할 수 있습니다. 자선 기부금 및 기타 적격 비용과 같은 세금 공제를 신고 할 때는 항목 별 공제 방법을 사용해야합니다. 그렇지 않으면 표준화 된 공제를 선택합니다.

각 사람은 세금을 신고 할 때 가장 큰 혜택을 누릴 수있는 무게를 측정해야하며, 다른 옵션이 더 유리한 경우 대부분의 신고 서비스가 신고자에게 알립니다.

모든 기부금은 세금 공제 가능합니까?

다시, 대답은 '아니요'입니다.

세금 공제를 받으려면 기부를받는 조직은 IRS에 따라 특정 기준에 맞아야합니다. 해당 자선 기관은 적격 501 (c) (3) 조직이어야하며 이는 연방법에 따라 세금이 면제됨을 의미합니다.

대부분의 조직은 기부를 요청할 때 세금 공제 대상 자격을 광고 할 것입니다. 많은 기부자에게 결정적인 요인이라는 것을 알기 때문입니다. 의심스러운 경우 항상 물어 보는 것이 좋습니다.

자선 기부금에 대한 세금 공제 자격이있는 재단

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501 (c) (3) 자격을 갖춘 조직은 다음과 같습니다.

170 (c) 항에 따른 교회 및 종교 단체

이들 기관은 또한 제 501 호 제 3 (c) (26) 조에 따라 연방 소득세가 면제됩니다. 미국 암호. 그러나 종교 단체가 면세 대상이 되려면 종교적 목적과 아동, 여성 또는 동물에 대한 잔인 방지의 원인을 지원하기 위해 독점적으로 조직되고 운영되어야합니다.

참전 용사 단체

IRC (Internal Revenue Code) 섹션 501 (c)에는 군대의 재향 군인에게 혜택을주는 조직에 면세 혜택을 제공하는 하위 섹션이 포함되어 있습니다. IRC에 따르면, 이들 조직의 멤버쉽에는 육군 장관, 공군 장관, 해군 장관, 국방 장관, 관할 관할의 관할 대상이되는 유니폼 서비스의 모든 정규 및 예비 구성 요소가 포함됩니다. 그리고 해안 경비대.

면제를 받으려면 조직은 현재 또는 과거의 군대 구성원의 포스트 또는 조직이어야합니다. 이러한 그룹의 보조 유닛; 또는 그러한 그룹의 기초 또는 신뢰.

친자 사회

IRC에 따르면, 친자 관계 수혜자 사회, 질서 또는 협회는 다음 요건을 충족하는 경우 면세됩니다.

  1. 형제 자매 목적을 가지고 있는데, 이는 회원 자격이 공통의 목표 또는 공통 목표의 추구를 기반으로해야 함을 의미합니다. 물론, 형제 활동에 대한 실질적인 프로그램도 있어야합니다.
  2. 롯지 시스템에서 작동합니다. 또는 롯지 시스템 하에서 운영되는 회원 자체의 독점적 이익을 위해 기능해야합니다.
  3. 이 시스템에서 운영 되려면 조직에 최소 두 개의 활성 엔티티가 있어야합니다.이 엔티티는 상위 조직과 하위 조직 (롯지 또는 지점이라고도 함)입니다. 롯지는 자치가 될 수 있지만 여전히 부모 조직이 승인해야합니다.
  4. 가입 자나 부양 가족에게 질병, 사고 및 생명을 지불 할 수 있어야합니다. 그러나 일부 회원에게만 혜택을 제공하는 형제회는 회원의 대부분이 혜택을받을 수 있다는 점을 제외하고는 여전히 면제 대상이 될 수 있습니다. 또한 특정 회원을 제외하기위한 합리적인 기준을 제공해야합니다.

커뮤니티 상자

이들은 자선 기부를 목적으로 커뮤니티에서 모은 기부 기금입니다. 다음과 같은 다른 이름으로이를 알 수 있습니다. 

  • 커뮤니티 트러스트
  • 커뮤니티 기초
  • 유나이티드 웨이 조직

자원 봉사 소방 회사

자원 봉사 소방 회사는 회원이 재난 피해자를 돕기 위해 수행되는 소방 및 유사한 활동에 적극적으로 참여하는 경우 사회 복지 기관 및 세금 면제로 간주 될 수 있습니다.

그러나 조직에 회원을위한 레크리에이션 시설을 제공하는 등 독립적 인 사회적 목적이없는 경우에도 501 (c) (3) 항에 따라 면제 대상으로 간주 될 수 있습니다.

공공 자선 단체에 자선 기부를하는 민간 재단

자선 단체와 마찬가지로 개인 재단도 자선 목적으로 설립됩니다. 그러나 IRS 규칙을 준수하고 활성화되어 있는지 확인해야하며 그들의 자금은 501 (c) (3) 등급을 부여 받도록 대중에게 혜택을줍니다.

면세 교육 기관

IRC 501 (c) (3)은 일부 기관이 자선적인 방식으로 교육 목적으로 조직되고 운영되는 경우 연방 소득세를 면제합니다. 여기에는 저소득 가정, 취미 클럽, 레퍼토리 극장 및 연구 기관을위한 보육 센터가 포함됩니다.

보이 스카우트와 미국의 걸스카우트

스카우트 맹세와 법에 근거하여 젊은이들이 자신의 삶에서 도덕적, 윤리적 선택을 할 수 있도록 준비된 사명을 가지고있는 보이 스카우트와 걸스카우트 미국은 회원들에게 다양한 시민 참여를 허용함으로써 책임있는 시민권과 자립을 가르칩니다 지역 사회 단체와 협력하여 교육 프로그램, 야외 활동 및 직업 중심의 프로그램.

보이 스카우트 XNUMX 명과 여성 스카우트 지도자

미국 보이스 스카우트 501 (c) (3)으로 통합 된 National Council에 의해 승인되었습니다. 비영리 단체 개인 기부, 기업 후원, 회비 및 특별 행사를 통한 기금 모금을 통해 자금을 조달합니다. 

항목 별 세금 공제로 청구 할 수있는 것에 대한 제한이 있습니까?

공제액은 해당 세금 연도 내에 이루어져야하며 재산과 같은 물품의 금전적 또는 물리적 기부를 포함 할 수 있습니다. 대부분의 자선 공제는 개인의 총 조정 총소득의 최대 60 %에 해당 할 수 있지만, 일부 개인 재단, 재향 군인 단체, 국내 형제회 및 비영리 공동 묘지와 같은 일부 단체는 총 공제로 제한됩니다. 30 %

앞서 언급했듯이 공제액이 이러한 한도를 초과하면 세금을 신고하는 개인은 초과분을 이월하여 해당 비율을 충족 할 때까지 최대 5 년 동안 다음 해의 세금에 적용 할 수 있습니다. 가치 증가 능력으로 인해 장기 자본 이득으로 간주되는 자산의 기부에도 적용되는 한도가 있습니다. 

결론

훌륭한 자선 단체가 많지만 모두 세금 공제 기부를받을 수있는 것은 아니므로 선택한 단체가 자격을 갖추도록해야합니다. 이름 뒤에 501 (c) (3) 명칭을 찾거나 허용되는 모든 자선 단체가 나열된 IRS 온라인 데이터베이스에서 이름을 검색하면됩니다.

자선 기부를하는 특권을 누리려면 기부하다 생명을위한 음식으로 우리는 전 세계적으로 도움이 필요한 사람들을 변화시키기 위해 여러분의 도움이 필요합니다!

 

지금 기부

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