税金控除は、多くのアメリカ人が会計年度の所得税を申告するときに利用する一般的な項目です。 最も一般的に使用される控除のXNUMXつは、 慈善寄付。 この税控除は、税額がどのように機能するかを制御する機能を私たちに与えるため、それを利用する人々にとって非常に魅力的です。
そうでなければ政府に与えられ、彼らが必要と考えるあらゆる分野に向けられるお金は、代わりにあなたのコミュニティに還元され、あなたは次のことができます 寄付する あなたに個人的にそれを問題にさせます。 さらに、多くの慈善団体は運営費を賄うために毎年の寄付に依存しているため、寄付者と受給者の双方にとってメリットのあるシナリオです。
今、あなたはおそらくあなたが税控除を得るためにどれだけ寄付しなければならないのか疑問に思っています。
人の総課税所得の最大60％は、 慈善事業に寄付する課税所得を大幅に相殺し、年末に支払うべき金額を減らします。 この金額を超える寄付は、請求のしきい値に達するまで最大XNUMX年間持ち越すこともできます。 これはあなたに 寄付する能力 請求の制限を心配することなく、必要な金額。
アメリカ人は外国の非営利団体への寄付を控除できますか？
この質問への短い答えはノーです、いくつかの例外があります。 内国歳入庁（IRS）のWebサイトによると、外国組織への寄付は次のXNUMXつの場合にのみ認められます。
- IRSの免税組織検索モジュールにリストされている組織。 一部の組織は外国の住所でリストされますが、国内の組織であるにもかかわらず、単に外国の領土で活動します。 これらの組織は、控除に関しては、標準的な国内組織と同じ規則の下で運営されています。
- カナダに住所がある特定の組織は、国内組織に定められた既存の適格性規則に該当し、カナダとの既存の租税条約の対象となります。 さらに、カナダの組織への寄付の控除は、控除を報告した人がカナダで収入源を持っている場合を除き、対象外です。
慈善控除：税対税プロセスの一部
慈善控除は税プロセスの一部です。 控除は、税額控除のように税プロセスの最後に支払うべき税法案を減らすのではなく、人が報告する課税所得の額を減らします。
税金を申告する場合、控除に関して利用できるXNUMXつのオプションがあります。 標準控除を申請するか、項目別控除方法を使用できます。 慈善寄付やその他の適格な経費などの税控除を報告する場合は、項目別控除方法を使用する必要があります。 そうでなければ、あなたは標準化された控除を取ることを選ぶでしょう。
各人は、税金を申告するときに最も利益になるものを比較検討する必要があり、ほとんどの申告サービスは、他のオプションのほうが有利であるかどうかを申告者に通知します。
すべての寄付は税控除の対象ですか？
繰り返しますが、答えはノーです。
税控除の対象となるためには、寄付を受けた組織は、IRSに従って特定の基準を満たす必要があります。 問題の慈善団体は、適格な501（c）（3）組織でもある必要があります。つまり、連邦法に基づく非課税です。
ほとんどの組織は、寄付を求める際に税控除の対象となる資格を宣伝します。これは、多くの大規模な寄付者にとって決定的な要素であることを知っているためです。 疑問がある場合は、常に尋ねることをお勧めします。
慈善寄付の税控除の対象となるのはどの財団ですか
501（c）（3）ステータスの対象となる組織は次のとおりです。
第170条（c）の対象となる教会および宗教団体
これらの事業体は、国のタイトル501のセクション3（c）（26）に基づく連邦所得税も免除されています。 米国 コード。 ただし、宗教団体が非課税であるためには、宗教的目的のためにのみ、また子供、女性、または動物への残虐行為を防止するという目的を支援するために組織され運営されるべきです。
戦争退役軍人の組織
内国歳入法（IRC）セクション501（c）には、軍の退役軍人に利益をもたらす組織に課税控除の利益を提供するサブセクションが含まれています。 IRCによると、これらの組織のメンバーシップには、陸軍長官、空軍長官、海軍長官、国防長官の管轄下にある統一サービスのすべての定期的および予備のコンポーネントが含まれます。そして沿岸警備隊。
免除されるためには、組織は軍隊の現在または過去のメンバーのポストまたは組織でなければなりません。 そのようなグループの補助ユニット; またはそのようなグループの基盤または信頼。
兄弟社会
IRCによると、兄弟の受益者社会、命令、または協会は、次の要件を満たしている場合は非課税です。
- それは兄弟の目的を持っています。つまり、そのメンバーシップは共通の結びつきまたは共通の目標の追求に基づいているべきであることを意味します。 もちろん、それは兄弟の活動の実質的なプログラムも持っているべきです。
- ロッジシステムの下で動作します。 または、それは、ロッジシステムの下で動作するメンバー自身の排他的な利益のために機能する必要があります。
- このシステムで運用するには、親組織と下位組織（ロッジまたはブランチとも呼ばれる）のアクティブなエンティティがXNUMXつ以上必要です。 ロッジは自治式にすることもできますが、親組織がチャーターする必要があります。
- それは、そのメンバーまたはその扶養家族への病気、事故、および生命の支払いを提供できるはずです。 ただし、そのメンバーの一部（すべてではない）にのみ給付を提供する兄弟社会でも、そのメンバーのほとんどが給付の対象となる場合、免除の対象となります。 また、特定のメンバーを除外するための合理的な基準を提供する必要があります。
共同募金
これらは、慈善寄付を目的としてコミュニティからプールされた寄付金です。 これらは、次のような他の名前で知ることができます。
- コミュニティの信頼
- コミュニティの基盤
- ユナイテッドウェイ組織
ボランティア消防会社
ボランティアの消防会社は、そのメンバーが消防活動および災害の犠牲者を支援するために行われる同様の活動に積極的に従事している場合、社会福祉組織および非課税と見なされる場合があります。
ただし、組織がそのメンバーにレクリエーション施設を提供するなどの独立した社会的目的を持っていない場合でも、セクション501（c）（3）に基づいて免除されると見なされる場合があります。
公共の慈善団体に慈善寄付をしている民間財団
慈善団体と同様に、慈善目的のための民間財団も設立されています。 ただし、彼らはIRS規則を遵守し、それらがアクティブであることを確認し、501（c）（3）ステータスを付与されるためにその資金が公衆に利益をもたらす必要があります。
免税教育機関
また、IRC 501（c）（3）は、教育目的で慈善的に組織および運営されている場合、連邦所得税を免除しています。 これらには、低所得の家族、ホビークラブ、レパートリー劇場、研究機関などに対応するデイケアセンターが含まれます。
アメリカのボーイスカウトとガールスカウト
ボーイスカウトとガールスカウトのボーイスカウトとガールスカウトは、スカウトの誓約と法律に基づいて若者が道徳的で倫理的な選択をするように準備するという明確な使命をもって、メンバーに責任ある市民権と自立を教えます。コミュニティ組織とのパートナーシップによる教育プログラム、野外活動、キャリア志向プログラムの。
アメリカのボーイスカウト 501（c）（3）として組み込まれている国民議会によってチャーターされています 非営利団体 個人的な寄付、企業のスポンサーシップ、会費、特別なイベントによる資金調達を通じて資金が提供されます。
項目別の控除として請求できるものに制限はありますか？
控除は、対象となる課税年度内に行う必要があり、財産などのアイテムの金銭的または物理的な寄付を含めることができます。 ほとんどの慈善控除は、個人の調整済み総収入の最大60％に相当する可能性がありますが、特定の民間財団、退役軍人組織、国内友愛団体、非営利墓地など、合計控除に制限されている組織もあります。 30％の。
先に述べたように、控除額がこれらの制限を超えた場合、税金を申告している個人は、超過分を繰り越して、パーセンテージを満たすまで最大5年間翌年の税金に適用することができます。 価値を高める能力があるために長期のキャピタルゲインと見なされる資産の寄付にも適用される制限があります。
まとめ
多くの優れた慈善団体が存在しますが、それらすべてが税控除の対象となる寄付の資格があるわけではないので、選択した組織が確実に寄付できるようにする必要があります。 これを行うには、名前の後に501（c）（3）の指定を探すか、IRSオンラインデータベースでその名前を検索して、許可されるすべての慈善団体をリストします。
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