Le detrazioni fiscali sono un elemento comune che molti americani utilizzano quando presentano le imposte sul reddito per l'anno fiscale. Una delle detrazioni più comunemente utilizzate è la detrazione fiscale per donazione di beneficenza. Questa detrazione fiscale è molto interessante per coloro che la utilizzano perché ci dà la possibilità di controllare il modo in cui i nostri dollari delle tasse vengono messi in pratica.

Il denaro che verrebbe altrimenti dato al governo e poi diretto in qualsiasi area che ritenga necessaria, ritorna nella tua comunità, e puoi donare a cause che ti interessano personalmente. Inoltre, molte organizzazioni benefiche fanno affidamento su donazioni annuali per coprire i costi operativi, quindi è uno scenario vantaggioso sia per il donatore che per il destinatario.

Ora, probabilmente ti starai chiedendo quanto devi donare per ottenere una detrazione fiscale.

È possibile detrarre fino al 60% del reddito imponibile totale di una persona dare in beneficenza, che compensa notevolmente il reddito imponibile e riduce l'importo dovuto alla fine dell'anno. Eventuali donazioni in eccesso superiori a tale importo possono anche essere riportate per un periodo massimo di cinque anni fino al raggiungimento della soglia per un sinistro. Questo ti dà il capacità di donare l'importo desiderato, senza doversi preoccupare delle limitazioni dei reclami.

Gli americani possono detrarre donazioni a organizzazioni non profit straniere?

La risposta breve a questa domanda è no, con alcune eccezioni. Secondo il sito web dell'Internal Revenue Service (IRS), le donazioni a organizzazioni straniere sono accettabili solo in due casi:

1. Organizzazioni elencate nel modulo Ricerca organizzazioni esenti da imposte dell'IRS. Alcune organizzazioni saranno elencate con un indirizzo straniero, ma opereranno semplicemente in territori stranieri pur essendo un'organizzazione domestica. Queste organizzazioni operano secondo le stesse regole delle organizzazioni domestiche standard quando si tratta di detrazioni.
2. Alcune organizzazioni con indirizzi in Canada, purché rientrino nelle norme di ammissibilità esistenti stabilite per le organizzazioni nazionali e si qualifichino ai sensi del trattato fiscale in vigore con il Canada. Inoltre, le detrazioni per le donazioni per le organizzazioni canadesi non sono ammissibili a meno che la persona che segnala la detrazione non abbia una fonte di reddito in Canada.

Detrazione di beneficenza: imposta vs. parte del processo fiscale

Le detrazioni di beneficenza fanno parte del processo fiscale. Le detrazioni riducono l'ammontare del reddito imponibile riportato da una persona, piuttosto che ridurre il conto fiscale dovuto alla fine del processo fiscale come farebbe un credito d'imposta.

Quando si applicano le tasse, ci sono due opzioni disponibili per quanto riguarda le detrazioni. Puoi scegliere di archiviare con la detrazione standard oppure puoi utilizzare il metodo di detrazione dettagliato. L'uso del metodo di detrazione dettagliato è richiesto quando si segnalano detrazioni fiscali, come donazioni di beneficenza e altre spese ammissibili. Altrimenti, sceglieresti di prendere la detrazione standardizzata.

Ogni persona dovrebbe ponderare ciò che le beneficerà maggiormente durante il deposito delle tasse e la maggior parte dei servizi di archiviazione notificherà al filer se altre opzioni sarebbero più vantaggiose per loro.

Tutte le donazioni sono deducibili dalle tasse?

Di nuovo, la risposta è no.

Per essere deducibili dalle tasse, un'organizzazione che riceve donazioni deve soddisfare determinati criteri secondo l'IRS. L'ente di beneficenza in questione deve anche essere un'organizzazione 501 (c) (3) ammissibile, il che significa che è esente da imposta ai sensi della legge federale.

La maggior parte delle organizzazioni pubblicizzerà la propria ammissibilità deducibile dalle tasse quando chiedono donazioni perché sanno che è un fattore decisivo per molti donatori di grandi dimensioni. In caso di dubbio, è sempre una buona idea chiedere.

Quali fondazioni ti danno diritto a detrazioni fiscali per donazioni di beneficenza

Le organizzazioni che si qualificano per uno stato 501 (c) (3) includono:

Chiese e organizzazioni religiose coperte dalla Sezione 170 (c)

Queste entità sono inoltre esenti dall'imposta federale sul reddito ai sensi della Sezione 501 (c) (3) del Titolo 26 del Stati Uniti Codice. Tuttavia, affinché un'entità religiosa sia esentasse, dovrebbe essere organizzata e gestita esclusivamente a fini religiosi e a sostegno della causa della prevenzione della crudeltà verso i bambini, le donne o gli animali.

Organizzazioni dei veterani di guerra

La sezione 501 (c) dell'Internal Revenue Code (IRC) comprende sottosezioni che offrono vantaggi di esenzione fiscale alle organizzazioni a beneficio dei veterani delle Forze armate. Secondo l'IRC, i membri di queste organizzazioni includono tutti i componenti regolari e di riserva dei servizi in uniforme che sono soggetti alla giurisdizione del Segretario dell'Esercito, del Segretario dell'Aeronautica Militare, del Segretario della Marina, del Segretario alla Difesa, e la guardia costiera.

Per essere esente, un'organizzazione deve essere un posto o un'organizzazione di membri presenti e passati delle forze armate; un'unità ausiliaria di tali gruppi; o una fondazione o fiducia per tali gruppi.

Società Fraterne

Secondo l'IRC, una società, un ordine o un'associazione beneficiaria fraterna è esente da tasse se soddisfa i seguenti requisiti:

1. Ha uno scopo fraterno, il che significa che la sua appartenenza dovrebbe essere basata su un legame comune o il perseguimento di un obiettivo comune. Certo, dovrebbe anche avere un programma sostanziale di attività fraterne.
2. Funziona con il sistema dei lodge. Oppure, dovrebbe funzionare a vantaggio esclusivo dei suoi membri stessi che operano nell'ambito del sistema dei lodge.
3. Per operare in questo sistema, un'organizzazione deve avere un minimo di due entità attive, che sono l'organizzazione madre e l'organizzazione subordinata, a volte chiamate casette o filiali. Sebbene il lodge possa essere autonomo, dovrebbe comunque essere noleggiato dall'organizzazione madre.
4. Dovrebbe essere in grado di provvedere alle indennità di malattia, infortuni e vita ai suoi membri o ai loro familiari a carico. Tuttavia, una società fraterna che offre vantaggi solo ad alcuni (non tutti) dei suoi membri può ancora beneficiare di un'esenzione, dato che la maggior parte dei suoi membri sono ammissibili a benefici. Inoltre, dovrebbe fornire un criterio ragionevole per escludere determinati membri.

Bauli comunitari

Questi sono fondi di dotazione raggruppati da una comunità allo scopo di donare in beneficenza. Puoi conoscerli con altri nomi, come: 

• Trust della comunità
• Fondazioni della comunità
• Organizzazioni della via unita

Società di vigili del fuoco volontarie

Una società di vigili del fuoco volontaria può essere considerata un'organizzazione di previdenza sociale ed esente da tasse se i suoi membri sono attivamente impegnati nella lotta antincendio e in attività simili che vengono svolte per assistere le vittime di catastrofi.

Tuttavia, anche se l'organizzazione non ha uno scopo sociale indipendente, come l'offerta di strutture ricreative per i suoi membri, può comunque essere considerata esente ai sensi della sezione 501 (c) (3).

Fondazioni private che forniscono contributi di beneficenza a enti di beneficenza pubblici

Come le organizzazioni di beneficenza, anche le fondazioni private sono stabilite per scopi di beneficenza. Tuttavia, devono conformarsi alle regole dell'IRS, assicurarsi che siano attivi e che i loro fondi siano a beneficio del pubblico per ottenere lo status 501 (c) (3).

Organizzazioni educative esenti da imposta

L'IRC 501 (c) (3) esonera anche alcuni istituti dall'imposta federale sul reddito se sono organizzati e gestiti per scopi educativi in ​​maniera benefica. Questi includono asili nido che si rivolgono a famiglie a basso reddito, club di hobby, teatri di repertorio e organizzazioni di ricerca, tra gli altri.

Boy scout e girl scout of america

Con una missione dichiarata di preparare i giovani a fare scelte morali ed etiche nelle loro vite sulla base del giuramento e della legge scout, i boy scout e le ragazze scout d'America insegnano ai loro membri la cittadinanza responsabile e l'autosufficienza permettendo loro di partecipare a un'ampia gamma di programmi educativi, attività all'aperto e programmi orientati alla carriera in collaborazione con organizzazioni comunitarie.

I ragazzi scout d'America è istituito dal Consiglio nazionale, che è incorporato come 501 (c) (3) organizzazione non profit ed è finanziato da donazioni private, sponsorizzazioni aziendali, quote associative e raccolte di fondi tramite eventi speciali. 

Esistono limiti a ciò che è possibile richiedere come detrazione fiscale dettagliata?

Le detrazioni devono essere effettuate entro l'anno fiscale ammissibile e possono includere donazioni monetarie o fisiche di oggetti come proprietà. La maggior parte delle detrazioni di beneficenza può equivalere fino al 60% del reddito lordo totale rettificato di una persona, ma ci sono alcune organizzazioni, come alcune fondazioni private, organizzazioni di veterani, società domestiche domestiche e cimiteri senza scopo di lucro che sono limitate a una detrazione totale del 30%.

Come accennato in precedenza, se una detrazione supera questi limiti, l'individuo che presenta le tasse può riportare l'eccedenza da applicare alle tasse dell'anno successivo fino a 5 anni fino a quando non avrà soddisfatto la percentuale. C'è anche un limite che si applica alla donazione di una proprietà che è considerata una plusvalenza a lungo termine per la sua capacità di aumentare di valore. 

Conclusione

Ricorda, mentre ci sono molte buone organizzazioni di beneficenza, non tutte hanno diritto a donazioni deducibili dalle tasse, quindi dovresti assicurarti che si scelga quella scelta. Puoi farlo cercando la designazione 501 (c) (3) dopo il suo nome o cercando il suo nome nel database online IRS che elenca tutte le organizzazioni benefiche accettabili.

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