Laisser un héritage à la charité

Dernière mise à jour en octobre 14, 2022
Paul TurnerPaul Turner

Il existe de nombreuses façons de laisser un héritage. Il y a l'immobilier, les polices d'assurance-vie et les actifs de retraite. Et si vous vouliez redonner à la communauté ? Et si vous vouliez soutenir une organisation qui vous a été précieuse ? Et si vous vouliez aider les personnes qui en ont le plus besoin ? Laisser un héritage à une association caritative est un excellent moyen de le faire !

Legs de bienfaisance

Que sont les legs caritatifs ?

Les legs de bienfaisance sont des dons de biens que vous léguez à un organisme de bienfaisance dans votre testament. Un testament est le document légal qui détermine la répartition de votre succession après votre décès. Lors de la rédaction d'un testament, il est important de consulter un avocat et/ou un conseiller financier qui peut vous aider à vous assurer que tout est fait correctement.

Pourquoi devrais-je envisager de faire un legs caritatif?

Faire des legs caritatifs permet aux donateurs d'avoir plus de contrôle sur leurs actifs que de simplement donner de l'argent ou d'autres biens au cours de leur vie. Cela garantit que l'organisme de bienfaisance reçoit un financement lors de son décès au lieu de dépendre des dons futurs du donateur au cours de sa vie. De plus, cette forme de don permet des dons plus petits, mais a toujours un impact significatif sur la stabilité financière et la durabilité globales des organismes de bienfaisance.

Une autre raison d'envisager de faire un legs caritatif est si vous avez plus qu'assez pour subvenir aux besoins de vos proches et que vous voulez faire quelque chose de significatif avec le reste. Certains donateurs choisissent de léguer une certaine somme à leurs enfants soit parce que les enfants eux-mêmes disposent d'une couverture financière suffisante, soit au contraire parce qu'ils ne veulent pas que leurs enfants soient dépendants de leur héritage. Par conséquent, ils choisissent de mettre de côté une partie de leurs biens pour les donner à des œuvres caritatives.

Parfois, certains organismes caritatifs ont joué un rôle important dans votre vie ou celle d'un être cher et vous souhaitez les soutenir et leur redonner en témoignage de votre appréciation. C'est une autre raison courante pour laquelle les gens choisissent un legs caritatif.

Personne écrivant un chèque de don à une œuvre de bienfaisance

Legs résiduel

Un legs résiduel est un don qui va à l'organisme de bienfaisance que vous avez choisi après que tout le reste a été distribué conformément à votre testament.

Par exemple, si vous avez fait d'autres dons et cédé une partie de vos biens à des êtres chers, il peut rester des fonds pour une œuvre caritative. Vous pouvez donner ce montant en une seule fois ou constituer un fonds pour les dons du reliquat.

Rente de bienfaisance

Laisser un héritage à une œuvre de bienfaisance peut également se faire en créant une rente de bienfaisance. Il s'agit d'un contrat entre vous et l'organisme de bienfaisance qui spécifie le montant d'argent que vous souhaitez donner et la durée pendant laquelle vous souhaitez recevoir des paiements de sa part.

L'organisme de bienfaisance vous remettra un revenu fixe à vie en échange de votre don. Le montant d'argent qu'ils fournissent dépend de nombreux facteurs : les taux d'intérêt actuels, combien de temps ils s'attendent à ce que vous viviez (et donc combien de temps il leur faut pour récupérer leur investissement) et l'âge auquel les bénéficiaires sont éligibles aux distributions en vertu de l'état. droit.

Coeur de charité avec pot d'argent de pièces

Fiducie principale caritative

Les fiducies principales de bienfaisance vous permettent de faire un don à une œuvre de bienfaisance tout en conservant le droit de recevoir un revenu de la fiducie. La fiducie doit être irrévocable et l'organisme de bienfaisance doit être le seul bénéficiaire de la fiducie. Le montant du revenu que vous recevez (le « plomb ») est déterminé en divisant votre investissement initial en cinq versements égaux sur cinq ans. Ces versements sont imposables comme des revenus ordinaires, mais ils sont réduits d'une déduction fiscale pour chaque versement effectué pendant sa durée.

Fiducie de bienfaisance

Une fiducie résiduaire de bienfaisance (CRT) est une fiducie qui verse un revenu au donateur ou à d'autres bénéficiaires pendant un certain nombre d'années ou à vie.

Lorsque la fiducie prend fin, son principal est distribué à une œuvre de bienfaisance. Le CRT peut payer soit un montant fixe chaque année, soit un montant en dollars à la fin du terme, et il peut être irrévocable (ce qui signifie que vous ne pouvez pas changer qui reçoit votre argent) ou révocable (ce qui signifie que vous pouvez changer qui reçoit votre argent).

Immobilier

Les dons ne doivent pas toujours être monétaires.

  • Vous pouvez faire don de biens immobiliers dans votre testament.
  • Vous pouvez faire don de biens immobiliers par le biais d'une fiducie entre vifs.
  • Vous pouvez également faire don de biens immobiliers par le biais d'une fiducie résiduaire caritative, qui vous permet de tirer un revenu de la propriété tout en le laissant à une œuvre de bienfaisance.

Fonds conseillé par les donateurs

Les fonds orientés par le donateur sont des comptes de placement caritatifs gérés par des organisations à but non lucratif qui gèrent régulièrement ces fonds. Le principal avantage d'un fonds orienté par le donateur est qu'il vous permet de faire gérer vos actifs de manière professionnelle à un coût bien inférieur à celui des fondations privées tout en les faisant distribuer aux organismes de bienfaisance qui vous sont chers.

Assurance-vie

Une fiducie résiduaire caritative peut être financée par une assurance-vie. Le donateur transfère la police dans un compte en fiducie qu'il contrôle et nomme des bénéficiaires. Ensuite, ils reçoivent des paiements de la fiducie pendant une période déterminée (généralement de 5 à 10 ans) avant qu'ils ne deviennent payables à l'organisme de bienfaisance. Cela vous permet d'obtenir certains avantages fiscaux tout en continuant à faire votre don caritatif de votre vivant puisque le paiement intervient après votre décès.

Désignations de bénéficiaires de régimes de retraite

Il est important de comprendre les différents types de désignations de bénéficiaires. Les désignations de bénéficiaires sont utilisées pour les régimes de retraite, les polices d'assurance-vie et d'autres actifs comme les comptes bancaires et les comptes de courtage. De la même manière que vous pouvez désigner une personne comme bénéficiaire, vous pouvez également inscrire un organisme de bienfaisance enregistré comme bénéficiaire ou bénéficiaire subsidiaire dans votre testament pour tout type de compte.

Avantages de faire un don à une œuvre de bienfaisance dans votre testament

Il y a de nombreux avantages à court et à long terme à faire un don à une œuvre de bienfaisance dans votre testament. En voici quelques-unes :

Déduction caritative

Une déduction fiscale est disponible pour la valeur de votre don. Les États-Unis ont un système d'impôt sur les successions progressif, ce qui signifie que plus vous léguez à vos héritiers après votre décès, plus votre facture d'impôt sera élevée. Cependant, si vous donnez une partie de votre argent avant votre décès à une œuvre de bienfaisance au lieu de le laisser aux membres de votre famille, vous pourrez peut-être réduire ou même éliminer complètement ces impôts.

Exonération des actifs appréciés

L'impôt sur les gains en capital et l'impôt sur le revenu ne s'appliquent pas aux actifs appréciés (un actif qui a pris de la valeur depuis que vous les avez achetés).

Pas de taxe foncière

Les droits de succession sont évités en transférant des actifs à un organisme de bienfaisance avant le décès puisqu'il n'est pas nécessaire qu'une succession soit divisée entre les bénéficiaires après votre décès.

Pas de taxe sur les donations

Il n'y a pas d'impôt sur les donations associé au don d'actifs appréciés à un organisme de bienfaisance, donc le montant total va directement au financement de causes caritatives plutôt que d'être d'abord siphonné par l'Oncle Sam !

Argent économisé grâce aux déductions fiscales sur la déclaration de revenus

Éviter l'homologation

Vous pouvez éviter l'homologation. Par exemple, lorsque des personnes meurent sans testament valide (connu sous le nom d'« intestat » mourant), leurs actifs sont distribués conformément à la loi de l'État plutôt qu'à leurs préférences personnelles. Si vous souhaitez que votre argent soit donné conformément à vos propres souhaits, mais que vous ne voulez pas que d'autres personnes interviennent dans la décision de l'utiliser après votre décès, envisagez d'en laisser une partie ou la totalité directement par le biais d'un don planifié de bienfaisance. C'est au lieu d'une volonté où chacun a son mot à dire dans le processus de prise de décision et pourrait donc potentiellement changer les choses en fonction de son propre agenda.

Vous pouvez laisser un héritage

Les personnes qui donnent des sommes importantes au cours de leur vie le font souvent sans se rendre compte de l'impact que cela pourrait avoir sur les perspectives d'héritage de leurs proches. En faisant un don par le biais du processus de planification successorale au lieu de programmes de dons vivants comme les comptes de retraite individuels (IRA) - ou même simplement en écrivant des chèques chaque mois - vous vous assurerez que personne ne manque rien d'important sur la route en raison de tout changement inattendu apporté par Lois du fisc. De cette façon, tout reste cohérent dans chaque décision financière prise, quelle que soit sa taille.

Conclusion

Il existe de nombreuses façons de laisser un héritage durable, et celle qui vous convient dépend de votre situation. Quoi qu'il en soit, vous laisserez également votre empreinte dans ce monde dont la prochaine génération et toutes les générations futures pourront être fières. Si vous avez des questions ou souhaitez obtenir de plus amples informations et des conseils professionnels sur l'une de ces options fiscalement avantageuses, veuillez nous contacter. Nous serions ravis de vous aider !

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