Comment fonctionne la déduction fiscale des dons aux organismes de bienfaisance aux États-Unis ?

Dernière mise à jour le 16 décembre 2021
Paul Rodney TurnerPaul Rodney Turner

Les déductions fiscales sont un élément commun que de nombreux Américains utilisent lors du dépôt de leur déclaration de revenus pour l'exercice. L'une des déductions les plus utilisées est la déduction fiscale pour don de charité. Cette déduction fiscale est très attrayante pour ceux qui l'utilisent, car elle nous donne la possibilité de contrôler la façon dont nos impôts sont utilisés.

L'argent qui autrement serait donné au gouvernement et ensuite dirigé vers le domaine qu'il jugerait nécessaire revient à votre communauté, et vous pouvez Donner aux causes qui vous importent personnellement. De plus, de nombreux organismes de bienfaisance comptent sur des dons annuels pour couvrir leurs frais d'exploitation, c'est donc un scénario gagnant-gagnant pour le donateur et le bénéficiaire.

Maintenant, vous vous demandez probablement combien vous devez donner pour obtenir une déduction fiscale.

Jusqu'à 60% du revenu imposable total d'une personne peut être déduit par donner à la charité, ce qui compense considérablement le revenu imposable et réduit le montant dû à la fin de l'année. Tout don excédentaire supérieur à ce montant peut également être reporté jusqu'à cinq ans jusqu'à ce que le seuil de réclamation soit atteint. Cela vous donne la pouvoir donner le montant que vous souhaitez, sans avoir à vous soucier des limitations de réclamation.

Les Américains peuvent-ils déduire des dons à des organismes sans but lucratif étrangers?

La réponse courte à cette question est non, à quelques exceptions près. Selon le site Web de l'Internal Revenue Service (IRS), les dons à des organisations étrangères ne sont acceptables que dans deux cas:

  1. Organisations répertoriées dans le module de recherche des organisations exonérées d'impôt de l'IRS. Certaines organisations seront répertoriées avec une adresse étrangère, mais opéreront simplement dans des territoires étrangers bien qu'elles soient une organisation nationale. Ces organisations fonctionnent selon les mêmes règles que les organisations nationales standard en matière de déductions.
  2. Certaines organisations ayant des adresses au Canada à condition qu'elles respectent les règles d'admissibilité existantes établies pour les organisations nationales et soient admissibles en vertu de la convention fiscale existante avec le Canada. De plus, les déductions pour dons pour les organisations canadiennes ne sont pas admissibles à moins que la personne déclarant la déduction ait une source de revenu au Canada.

Déduction pour don de bienfaisance: impôt vs partie du processus fiscal

Les déductions de bienfaisance font partie du processus fiscal. Les déductions réduisent le montant du revenu imposable qu'une personne déclare, plutôt que de réduire la facture fiscale due à la fin du processus fiscal comme le ferait un crédit d'impôt.

Lors du dépôt des impôts, il existe deux options en ce qui concerne les déductions. Vous pouvez soit choisir de déposer avec la déduction standard, soit utiliser la méthode de déduction détaillée. L'utilisation de la méthode de déduction détaillée est requise lors de la déclaration des déductions fiscales, telles que les dons de bienfaisance et autres dépenses admissibles. Sinon, vous opteriez pour la déduction standardisée.

Chaque personne devrait peser ce qui lui sera le plus avantageux lors du dépôt des taxes, et la plupart des services de dépôt aviseront le déclarant si d'autres options leur seraient plus avantageuses.

Tous les dons sont-ils déductibles d'impôt?

Encore une fois, la réponse est non.

Afin d'être déductible d'impôt, une organisation recevant des dons doit répondre à certains critères selon l'IRS. L'organisme de bienfaisance en question doit également être un organisme 501 (c) (3) admissible, ce qui signifie qu'il est exonéré d'impôt en vertu de la loi fédérale.

La plupart des organisations annoncent leur admissibilité à la déduction fiscale lorsqu'elles demandent des dons, car elles savent que c'est un facteur décisif pour de nombreux grands donateurs. En cas de doute, c'est toujours une bonne idée de demander.

Quelles fondations vous donnent droit à des déductions fiscales pour les dons de bienfaisance

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Les organisations qui se qualifient pour un statut 501 (c) (3) comprennent:

Églises et organisations religieuses couvertes par l'article 170 c)

Ces entités sont également exonérées de l'impôt fédéral sur le revenu en vertu de l'article 501 (c) (3) du titre 26 du États-Unis Code. Cependant, pour qu'une entité religieuse soit exonérée d'impôt, elle doit être organisée et gérée exclusivement à des fins religieuses et pour soutenir la cause de la prévention de la cruauté envers les enfants, les femmes ou les animaux.

Organisations d'anciens combattants

L'article 501 (c) de l'Internal Revenue Code (IRC) comprend des sous-sections qui accordent des avantages d'exonération fiscale aux organisations qui bénéficient aux anciens combattants des Forces armées. Selon l'IRC, les membres de ces organisations comprennent tous les éléments réguliers et de réserve des services en uniforme qui sont soumis à la juridiction du Secrétaire de l'armée, du Secrétaire de l'armée de l'air, du Secrétaire de la marine, du Secrétaire à la défense, et la Garde côtière.

Pour être exemptée, une organisation doit être soit un poste, soit une organisation de membres actuels et passés des Forces armées; une unité auxiliaire de ces groupes; ou une fondation ou une fiducie pour ces groupes.

Sociétés fraternelles

Selon l'IRC, une société, une ordonnance ou une association bénéficiaire fraternel est exonérée d'impôt si elle remplit les conditions suivantes:

  1. Il a un but fraternel, ce qui signifie que sa composition doit être basée sur un lien commun ou la poursuite d'un objectif commun. Bien sûr, il devrait également avoir un programme substantiel d'activités fraternelles.
  2. Il fonctionne sous le système de loge. Ou bien, il devrait fonctionner au bénéfice exclusif de ses membres eux-mêmes opérant dans le cadre du système des loges.
  3. Pour fonctionner dans le cadre de ce système, une organisation doit avoir au moins deux entités actives, qui sont l'organisation mère et l'organisation subordonnée, parfois appelées loge ou succursale. Bien que le lodge puisse être autonome, il devrait toujours être affrété par l'organisation mère.
  4. Il devrait être en mesure de couvrir les indemnités de maladie, d'accident et de vie de ses membres ou de leurs personnes à charge. Cependant, une société fraternelle qui ne fournit des avantages qu'à certains (pas tous) de ses membres peut toujours bénéficier d'une exemption, étant donné que la plupart de ses membres sont éligibles aux avantages. De plus, il devrait fournir un critère raisonnable pour exclure certains membres.

Coffres communautaires

Il s'agit de fonds de dotation mis en commun à partir d'une communauté à des fins caritatives. Vous pouvez les connaître sous d'autres noms, tels que: 

  • Fiducies communautaires
  • Fondations communautaires
  • Organisations Centraide

Compagnies de pompiers volontaires

Une entreprise de pompiers volontaires peut être considérée comme une organisation de protection sociale et exonérée d'impôt si ses membres participent activement à la lutte contre les incendies et à des activités similaires visant à aider les victimes de catastrophes.

Cependant, même si l'organisation n'a pas d'objectif social indépendant, comme offrir des installations récréatives à ses membres, elle peut néanmoins être considérée comme exonérée en vertu de l'article 501 (c) (3).

Fondations privées faisant des dons de bienfaisance à des organismes de bienfaisance publics

Tout comme les organismes de bienfaisance, des fondations privées sont également créées à des fins caritatives. Cependant, ils doivent se conformer aux règles de l'IRS, s'assurer qu'ils sont actifs et que leurs fonds bénéficient au public pour obtenir le statut 501 (c) (3).

Organisations éducatives exonérées d'impôt

L'IRC 501 (c) (3) exonère également certains instituts de l'impôt fédéral sur le revenu s'ils sont organisés et exploités à des fins éducatives de manière caritative. Il s'agit notamment de garderies qui accueillent des familles à faible revenu, des clubs de loisirs, des théâtres de répertoire et des organismes de recherche, entre autres.

Boy Scouts et Girl Scouts of America

Avec pour mission déclarée de préparer les jeunes à faire des choix moraux et éthiques dans leur vie sur la base du serment et de la loi scouts, les Boy Scouts et Girls Scouts of America enseignent à leurs membres la citoyenneté responsable et l'autonomie en les laissant participer à un large éventail de programmes éducatifs, d'activités de plein air et de programmes axés sur la carrière en partenariat avec des organismes communautaires.

Deux boyscouts et une dirigeante scoute

Les Boys Scouts of America est agréé par le Conseil national, qui est incorporé en tant que 501 (c) (3) à but non lucratif et est financé par des dons privés, des commandites d'entreprises, des cotisations et des collectes de fonds dans le cadre d'événements spéciaux. 

Y a-t-il des limites à ce que vous pouvez demander comme déduction fiscale détaillée?

Les déductions doivent être effectuées au cours de l'année d'imposition admissible et peuvent comprendre des dons monétaires ou physiques d'articles tels que des biens. La plupart des déductions pour dons de bienfaisance peuvent représenter jusqu'à 60% du revenu brut total ajusté d'une personne, mais certaines organisations, telles que certaines fondations privées, organisations d'anciens combattants, sociétés fraternelles nationales et cimetières sans but lucratif, sont limitées à une déduction totale. de 30%.

Tel que mentionné précédemment, si une déduction dépasse ces limites, la personne qui produit des impôts peut reporter l'excédent pour s'appliquer aux impôts de l'année suivante pendant un maximum de 5 ans jusqu'à ce qu'elle ait satisfait au pourcentage. Il existe également une limite qui s'applique au don d'un bien qui est considéré comme un gain en capital à long terme en raison de sa capacité à prendre de la valeur. 

Conclusion

N'oubliez pas, bien qu'il existe de nombreux bons organismes de bienfaisance, tous ne sont pas admissibles aux dons déductibles d'impôt, vous devez donc vous assurer que celui que vous choisissez est admissible. Vous pouvez le faire en recherchant la désignation 501 (c) (3) après son nom ou en recherchant son nom dans la base de données en ligne IRS qui répertorie tous les organismes de bienfaisance acceptables.

Pour commencer à profiter des avantages de faire des dons de bienfaisance, Donner à Food for Life aujourd'hui. Nous avons besoin de votre aide pour faire une différence pour ceux qui en ont besoin partout dans le monde!

 

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