Las deducciones fiscales son un elemento común que muchos estadounidenses utilizan al presentar sus impuestos sobre la renta para el año fiscal. Una de las deducciones más utilizadas es la deducción de impuestos para donaciones caritativas. Esta deducción de impuestos es muy atractiva para quienes la utilizan porque nos da la capacidad de controlar cómo se ponen en funcionamiento nuestros dólares de impuestos.
El dinero que de otro modo se le daría al gobierno y luego se dirigiría a cualquier área que considere necesaria, en cambio, vuelve a su comunidad, y usted puede donar a causas que le importan personalmente. Además, muchas organizaciones benéficas dependen de donaciones anuales para cubrir sus costos operativos, por lo que es un escenario de beneficio mutuo tanto para el donante como para el receptor.
Ahora, probablemente se esté preguntando cuánto tiene que donar para obtener una deducción de impuestos.
Hasta el 60% de la renta imponible total de una persona puede deducirse dando a la caridad, que compensa en gran medida los ingresos imponibles y reduce el monto adeudado al final del año. Cualquier donación en exceso sobre esta cantidad también se puede transferir hasta por cinco años hasta que se haya alcanzado el límite para un reclamo. Esto te da la capacidad de donar la cantidad que desea, sin tener que preocuparse por las limitaciones de reclamo.
¿Pueden los estadounidenses deducir donaciones a organizaciones sin fines de lucro extranjeras?
La respuesta corta a esta pregunta es no, con algunas excepciones. Según el sitio web del Servicio de Impuestos Internos (IRS), las donaciones a organizaciones extranjeras solo son aceptables en dos casos:
- Organizaciones enumeradas en el módulo de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos del IRS. Algunas organizaciones aparecerán en la lista con una dirección extranjera, pero simplemente operan en territorios extranjeros a pesar de ser una organización nacional. Estas organizaciones operan bajo las mismas reglas que las organizaciones domésticas estándar cuando se trata de deducciones.
- Ciertas organizaciones con direcciones en Canadá siempre que se encuentren dentro de las reglas de elegibilidad existentes establecidas para organizaciones nacionales y califican bajo el tratado fiscal vigente con Canadá. Además, las deducciones por donaciones para organizaciones canadienses no son elegibles a menos que la persona que informa la deducción tenga una fuente de ingresos en Canadá.
Deducción caritativa: Impuesto versus parte del proceso tributario
Las deducciones caritativas son parte del proceso fiscal. Las deducciones reducen la cantidad de ingresos imponibles que informa una persona, en lugar de reducir la factura de impuestos que se adeuda al final del proceso impositivo como lo haría un crédito fiscal.
Al presentar impuestos, hay dos opciones disponibles en lo que respecta a las deducciones. Puede optar por presentar la deducción estándar o puede utilizar el método de deducción detallado. Se requiere utilizar el método de deducción detallado al informar las deducciones de impuestos, como donaciones de caridad y otros gastos elegibles. De lo contrario, optaría por tomar la deducción estandarizada.
Cada persona debe evaluar cuáles serán los que más se beneficiarán al presentar los impuestos, y la mayoría de los servicios de notificación notificarán al declarante si otras opciones serían más beneficiosas para ellos.
¿Todas las donaciones son deducibles de impuestos?
De nuevo, la respuesta es no.
Para ser deducible de impuestos, una organización que recibe donaciones debe cumplir con ciertos criterios de acuerdo con el IRS. La organización benéfica en cuestión también debe ser una organización elegible 501 (c) (3), lo que significa que está exenta de impuestos según la ley federal.
La mayoría de las organizaciones anunciarán su elegibilidad deducible de impuestos cuando soliciten donaciones porque saben que es un factor decisivo para muchos grandes donantes. En caso de duda, siempre es una buena idea preguntar.
Qué fundaciones lo califican para deducciones de impuestos por donaciones de caridad
Las organizaciones que califican para un estado 501 (c) (3) incluyen:
Iglesias y organizaciones religiosas cubiertas bajo la Sección 170 (c)
Estas entidades también están exentas del impuesto federal sobre la renta conforme a la Sección 501 (c) (3) del Título 26 del Estados Unidos Código. Sin embargo, para que una entidad religiosa esté exenta de impuestos, debe organizarse y operarse exclusivamente con fines religiosos y en apoyo de la causa de prevenir la crueldad hacia los niños, las mujeres o los animales.
Organizaciones de veteranos de guerra
La sección 501 (c) del Código de Rentas Internas (IRC) incluye subsecciones que proporcionan beneficios de exención de impuestos a organizaciones que benefician a veteranos de las Fuerzas Armadas. Según el IRC, las membresías de estas organizaciones incluyen todos los componentes regulares y de reserva de los servicios uniformados que están sujetos a la jurisdicción del Secretario del Ejército, el Secretario de la Fuerza Aérea, el Secretario de la Marina, el Secretario de Defensa, y la guardia costera.
Para estar exento, una organización debe ser un puesto o una organización de miembros presentes y pasados de las Fuerzas Armadas; una unidad auxiliar de tales grupos; o una fundación o confianza para tales grupos.
Sociedades fraternales
Según el IRC, una sociedad, orden o asociación beneficiaria fraterna está exenta de impuestos si cumple con los siguientes requisitos:
- Tiene un propósito fraternal, lo que significa que su membresía debe basarse en un vínculo común o en la búsqueda de un objetivo común. Por supuesto, también debe tener un programa sustancial de actividades fraternales.
- Opera bajo el sistema de alojamiento. O bien, debería funcionar en beneficio exclusivo de sus propios miembros que operan bajo el sistema de logia.
- Para operar bajo este sistema, se requiere que una organización tenga un mínimo de dos entidades activas, que son la organización matriz y la organización subordinada, a veces denominada logia o sucursal. Aunque el albergue puede ser autónomo, aún debe ser constituido por la organización matriz.
- Debería poder proporcionar los pagos de enfermedad, accidente y vida a sus miembros o sus dependientes. Sin embargo, una sociedad fraterna que solo proporciona beneficios a algunos (no todos) de sus miembros aún puede calificar para una exención, dado que la mayoría de sus miembros son elegibles para los beneficios. Además, debe proporcionar un criterio razonable para excluir a ciertos miembros.
Cofres de la comunidad
Estos son fondos de donación agrupados de una comunidad con el propósito de donaciones caritativas. Puede conocerlos por otros nombres, como:
- Fideicomisos comunitarios
- Fundaciones comunitarias
- Organizaciones de United Way
Compañías voluntarias de bomberos
Una compañía de bomberos voluntarios puede ser considerada como una organización de bienestar social y exenta de impuestos si sus miembros participan activamente en la lucha contra incendios y actividades similares que se realizan para ayudar a las víctimas de desastres.
Sin embargo, incluso si la organización no tiene un propósito social independiente, como ofrecer instalaciones recreativas para sus miembros, aún puede considerarse exenta en virtud de la sección 501 (c) (3).
Fundaciones privadas que realizan contribuciones caritativas a organizaciones benéficas públicas.
Al igual que las organizaciones benéficas, las fundaciones privadas también se establecen con fines benéficos. Sin embargo, deben cumplir con las reglas del IRS, asegurarse de que estén activos y que sus fondos beneficien al público al obtener el estado 501 (c) (3).
Organizaciones educativas exentas de impuestos
El IRC 501 (c) (3) también exime a algunos institutos del impuesto federal sobre la renta si se organizan y operan con fines educativos de manera caritativa. Estos incluyen guarderías que atienden a familias de bajos ingresos, clubes de pasatiempos, teatros de repertorio y organizaciones de investigación, entre otros.
Boy Scouts y Girl Scouts of America
Con la misión declarada de preparar a los jóvenes para que tomen decisiones morales y éticas en sus vidas basadas en el juramento y la ley Scout, los Boy Scouts y Girls Scouts of America enseñan a sus miembros la ciudadanía responsable y la autosuficiencia al permitirles participar en una amplia gama. de programas educativos, actividades al aire libre y programas orientados a la carrera en asociación con organizaciones comunitarias.
Los Boys Scouts de América está autorizado por el Consejo Nacional, que está incorporado como 501 (c) (3) sin fines de lucro y se financia a través de donaciones privadas, patrocinios corporativos, cuotas de membresía y recaudación de fondos a través de eventos especiales.
¿Hay límites para lo que puede reclamar como una deducción fiscal detallada?
Las deducciones deben hacerse dentro del año tributario elegible y pueden incluir donaciones monetarias o físicas de artículos como propiedad. La mayoría de las deducciones caritativas pueden equivaler a hasta el 60% del ingreso bruto total ajustado de una persona, pero hay algunas organizaciones, como ciertas fundaciones privadas, organizaciones de veteranos, sociedades fraternas domésticas y cementerios sin fines de lucro que se limitan a una deducción total. del 30%
Como se mencionó anteriormente, si una deducción excede estos límites, la persona que está declarando impuestos puede transferir el excedente para aplicarlo a los impuestos del año siguiente por hasta 5 años hasta que haya satisfecho el porcentaje. También existe un límite que se aplica a la donación de una propiedad que se considera una ganancia de capital a largo plazo debido a su capacidad para aumentar de valor.
Conclusión
Recuerde, aunque hay muchas organizaciones benéficas buenas, no todas califican para donaciones deducibles de impuestos, por lo que debe asegurarse de que la que elija califique. Puede hacer esto buscando la designación 501 (c) (3) después de su nombre o buscando su nombre en la base de datos en línea del IRS que enumera todas las organizaciones benéficas aceptables.
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