فهم التخفيضات الضريبية الخيرية

تتيح لك التخفيضات الضريبية الخيرية خفض فاتورتك الضريبية كمكافأة على كرمك. يشجع هذا النظام العمل الخيري من خلال جعله مفيدًا ماليًا للأفراد والشركات لدعم القضايا الخيرية.

ما الذي يعتبر بمثابة تبرع خيري؟

في الولايات المتحدة، لكي تكون التبرعات معفاة من الضرائب، يجب أن يتم تقديمها إلى المنظمات المعترف بها رسميًا على أنها "مؤهلة" من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. ويشمل ذلك أنواعًا مختلفة من المنظمات، مثل المؤسسات الدينية والمنظمات التعليمية والجمعيات العلمية والأدبية، وتلك التي تعمل على منع القسوة على الأطفال أو الحيوانات.

هناك أنواع مختلفة من المنظمات الخيرية المعترف بها من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية، ولكل منها مزايا ضريبية محددة:

501(ج)(3) المنظمات: هذا هو النوع الأكثر شيوعًا، بما في ذلك الجمعيات الخيرية العامة والمؤسسات الخاصة. عادةً ما تكون التبرعات المقدمة إلى المنظمات 501(ج)(3) معفاة من الضرائب بالنسبة للمانحين. هذه المنظمات معفاة من ضريبة الدخل الفيدرالية.

الكنائس والمنظمات الدينية: تندرج تحت فئة 501(ج)(3) ولكن لها بعض القواعد المميزة. وهم مؤهلون للإعفاء من ضريبة الدخل الفيدرالية ويمكنهم أيضًا الحصول على تبرعات معفاة من الضرائب.

501(ج)(4) منظمات الرعاية الاجتماعية المجتمعية: تشمل الرابطات المدنية وجمعيات الموظفين المحلية. إنهم معفون من ضريبة الدخل الفيدرالية ولكن التبرعات لهم لا تكون عادة معفاة من الضرائب.

501(ج)(6) اتحادات الأعمال والغرف التجارية: تركز هذه المنظمات على تحسين الأعمال والمجتمع. وهي معفاة من الضرائب، ولكن المساهمات فيها لا يمكن خصمها كتبرعات خيرية.

أنواع أخرى من المنظمات غير الربحية: تعترف مصلحة الضرائب الأمريكية بأكثر من 30 نوعًا من المنظمات غير الربحية، ولكل منها قواعد ضريبية مختلفة. تشمل الأمثلة منظمات 501(ج)(12) مثل جمعيات التأمين على الحياة الخيرية وشركات الخنادق المتبادلة أو شركات الري.

الميزة الضريبية الأساسية للتبرع للمنظمات الخيرية هي القدرة على خصم هذه المساهمات من ضرائب الدخل الشخصي، مع مراعاة قواعد وقيود مصلحة الضرائب الأمريكية. بالنسبة للمنظمات، فإن الحصول على حالة الإعفاء الضريبي هو الفائدة الرئيسية، مما يسمح لها باستخدام المزيد من أموالها بشكل مباشر لقضيتها.

معايير الأهلية للتخفيضات الضريبية الخيرية

من المهم التأكد من استيفائك لإرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية فيما يتعلق بالمساهمات الخيرية. يتضمن ذلك فهم المنظمات المؤهلة لتلقي التبرعات المعفاة من الضرائب وأشكال التبرعات المقبولة.

الجمعيات الخيرية المعترف بها

تحتفظ مصلحة الضرائب الأمريكية بقائمة من المؤسسات الخيرية المعترف بها. التبرعات لهذه المنظمات مؤهلة للحصول على تخفيضات ضريبية، في حين أن المساهمات المقدمة إلى كيانات غير معترف بها ليست كذلك. يمكنك أيضًا البحث في موقع دليل ستار والذي يقدم أيضًا ملخصًا تفصيليًا للمؤسسة الخيرية.

أنواع التبرعات المؤهلة

في أغلب الأحيان، يتم قبول النقد والسلع المادية والأسهم من أشكال التبرعات. ومع ذلك، فإن الخدمات أو قيمة وقتك، حتى لو كانت كبيرة، ليست مؤهلة للحصول على تخفيضات ضريبية. بعض الأمثلة:

التبرع النقدي: إذا تبرعت بمبلغ 500 دولار لجمعية خيرية مؤهلة، فيمكن خصم هذا المبلغ من دخلك الخاضع للضريبة.

التبرع بالممتلكات: يعد التبرع بسيارة مستعملة بقيمة 2,000 دولار لمنظمة غير ربحية شكلاً آخر من أشكال المساهمة القابلة للخصم.

حساب خصم الضرائب الخيرية الخاصة بك

تتضمن العملية تحديد المبلغ الذي يمكنك خصمه، والذي يمكن أن يتأثر بنوع التبرع والمنظمة التي تتبرع لها.

مفصلة مقابل الخصومات القياسية

يجب عليك تفصيل خصوماتك على إقرارك الضريبي للمطالبة بأي مساهمات خيرية. يعد هذا أحد الاعتبارات المهمة عند التخطيط للضرائب والتبرعات الخيرية.

على سبيل المثال، إذا تجاوز إجمالي استقطاعاتك المفصلة، ​​بما في ذلك المساهمات الخيرية، مبلغ الخصم القياسي (12,550 دولارًا للمقدمين الفرديين في عام 2021)، فسيكون التفصيل أكثر فائدة. على سبيل المثال، إذا كان لديك 15,000 دولار من الاستقطاعات المفصلة بما في ذلك التبرع الخيري بقيمة 3,000 دولار، فإن التفصيل يتيح لك تقليل دخلك الخاضع للضريبة بمبلغ أكبر.

القيود والحدود القصوى للخصومات

تضع مصلحة الضرائب الأمريكية حدودًا للمبلغ الذي يمكنك خصمه بناءً على إجمالي الدخل المعدل (AGI). عادةً، يمكنك خصم ما يصل إلى 60% من AGI الخاص بك مقابل المساهمات النقدية.

إذا كان إجمالي دخلك المعدل (AGI) يبلغ 100,000 دولار أمريكي، فيمكنك عمومًا خصم ما يصل إلى 60,000 دولار أمريكي (60% من AGI) من المساهمات الخيرية. إذا تبرعت بمبلغ 70,000 دولار، فلا يمكنك خصم الـ 10,000 دولار الزائدة.

التوثيق وحفظ السجلات

يعد حفظ السجلات بدقة أمرًا ضروريًا لإثبات مساهماتك الخيرية. يتضمن ذلك الاحتفاظ بالإيصالات وتأكيدات التبرع وأي وثائق أخرى ذات صلة.

للحصول على تبرع نقدي بقيمة 250 دولارًا، يجب عليك الاحتفاظ بكشف حساب مصرفي أو إقرار كتابي من المؤسسة الخيرية.

للحصول على التوجيه، راجع هذا مقالة على إنفستوبيديا

تتبع التبرعات

الاحتفاظ بسجل مفصل لجميع التبرعات، بما في ذلك التواريخ والمبالغ والمنظمات المتلقية. سيؤدي هذا إلى تبسيط عملية إعداد الضرائب الخاصة بك.

المستندات الأساسية للإيداع الضريبي

تأكد من حصولك على جميع الوثائق اللازمة، مثل الإقرارات الكتابية للتبرعات التي تزيد عن 250 دولارًا والسجلات المصرفية للهدايا النقدية.

تشمل الوثائق الرئيسية ما يلي:

بطاقة هوية تحمل صورة صادرة عن الحكومة: يمكن أن يكون ذلك ب

رخصة قيادتك أو أي شكل آخر من أشكال تحديد الهوية.

نسخة من الإقرار الضريبي للعام الماضي: يساعد في التحقق من الدخل والخصومات السابقة.

بطاقات الضمان الاجتماعي: لنفسك ولأي من يعولهم.

إشعارات مصلحة الضرائب أو الدولة: إذا تلقيت أيًا منها خلال العام.

مستندات الدخل: وتشمل جميع أشكال الدخل مثل:

نماذج W-2 من أصحاب العمل.

1099 نماذج للدخل الآخر مثل العمل الحر والفوائد والأرباح والمدفوعات الحكومية.

البيانات المالية: خاصة إذا كنت تمتلك شركة، لإظهار صحتها المالية.

مستندات نشاط الأصول الرأسمالية: إن وجدت، للإبلاغ عن مبيعات أو تبادل الممتلكات أو الاستثمارات.

من المهم أن تكون هذه المستندات جاهزة قبل البدء في إعداد الضرائب. وهذا يضمن عملية سلسة ويساعد في تقديم إقرار ضريبي كامل ودقيق.

التنقل في قوانين الضرائب

يعد البقاء على اطلاع بقوانين الضرائب المتغيرة باستمرار أمرًا ضروريًا لزيادة خصوماتك إلى الحد الأقصى وضمان الامتثال. ضع في اعتبارك أن قوانين الضرائب تختلف حسب الولاية والمنطقة.

للبقاء على اطلاع بآخر التغييرات في قوانين الضرائب للعام الضريبي 2023، إليك بعض المصادر الموثوقة:

كيبلينغر: يقدم رؤى حول التغييرات الضريبية الرئيسية وتعديلات الحد الأدنى لعام 2023، لا سيما فيما يتعلق بالدخل العابر ومعدلات الأميال القياسية للأعمال [1].

الموقع الرسمي لمصلحة الضرائب: تعد غرفة الأخبار التابعة لمصلحة الضرائب مصدرًا موثوقًا لتحديثات الضرائب وتعديلات التضخم السنوية لمختلف الأحكام الضريبية [2].

مركز شواب التعليمي: يوفر معلومات عن التحولات في شرائح ضريبة الدخل، والتغيرات في الاستقطاعات القياسية والمفصلة، ​​وحدود حساب التقاعد [3].

كتلة H&R: تناقش التغيرات في جداول الضرائب ومعدلات ضريبة الدخل لعام 2023 والتي تعتبر كبيرة مقارنة بالسنوات السابقة [4].

بنك الولايات المتحدة: يقدم فهمًا للتعديلات في الشرائح الضريبية والتغييرات الضريبية المحتملة التي تؤثر على الأفراد والصناديق الاستئمانية [5].

TurboTax من Intuit: مورد للزيادات الضريبية المخططة والتعديلات في الشرائح الضريبية والخصومات والائتمانات [6].

توفر هذه الموارد معلومات شاملة وحديثة عن التغييرات في قانون الضرائب، مما يجعلها لا تقدر بثمن لكل من الأفراد والمهنيين.

يمكن أن تتغير قوانين الضرائب سنويًا، مما يؤثر على كيفية خصم مساهماتك الخيرية. مواكبة أي تشريعات جديدة أو تحديثات مصلحة الضرائب.

استشارة خبير ضرائب

يمكن أن يقدم متخصص الضرائب نصائح قيمة مصممة خصيصًا لوضعك المالي، مما يساعدك على تحسين مساهماتك الخيرية للأغراض الضريبية.

إذا كنت تبحث عن أفضل مستشاري الضرائب أو شركات المحاسبة، فإليك بعض الأدلة والموارد القيمة التي يجب وضعها في الاعتبار:

دليل CPA: دليل شامل للعثور على المحاسبين القانونيين المعتمدين والمحاسبين، ويقدم مجموعة واسعة من الخيارات [1].

Clutch.co: يضم قائمة بأفضل شركات الاستشارات الضريبية، مكتملة بالمراجعات والمعلومات التفصيلية للمساعدة في الاختيار [2].

دليل IRS: يتضمن دليل IRS الخاص مُعدين لديهم أرقام PTIN (أرقام التعريف الضريبي للمُعد) ويُعد مصدرًا موثوقًا للعثور على مُعدي الضرائب المؤهلين [3].

TrustRadius: يقدم مراجعات ومقارنات وبدائل لمختلف مقدمي خدمات المحاسبة والضرائب، مما يساعد الشركات في اتخاذ قرارات مستنيرة [4].

أفضل شركات الضرائب والمحاسبة في مجلة فوربس أمريكا: تسلط هذه القائمة الضوء على أكثر الشركات الموصى بها لخدمات الضرائب والمحاسبة في الولايات المتحدة، بناءً على الدراسات الاستقصائية المهنية [5].

دليل الضرائب: يشمل مجموعة من المهنيين المهرة مثل المحاسبين القانونيين وخبراء الضرائب، ويقدم مجموعة متنوعة من المستشارين [6].

تعتبر هذه الأدلة والموارد مفيدة في العثور على أفضل مستشاري الضرائب المصممين خصيصًا لتلبية احتياجاتك الخاصة.

تحقيق أقصى استفادة من مساهماتك الخيرية

اعتمد نهجًا استراتيجيًا للعطاء الخيري لتعظيم تأثيرك ومزاياك الضريبية. ضع في اعتبارك أيضًا ما إذا كانت المؤسسة الخيرية تقدم تأثيرًا اجتماعيًا قابلاً للقياس لمساهمتك. وهذا شيء يرجى النظام البيئي متخصص في.

العطاء الخيري الاستراتيجي

فكر في تقنيات مثل تجميع التبرعات أو التبرع بالأصول المقدرة لزيادة المزايا الضريبية الخاصة بك.

يتضمن العطاء الخيري الاستراتيجي التخطيط والتنفيذ المدروس لتعظيم تأثير تبرعاتك. فيما يلي المكونات الرئيسية:

تحديد أهدافك الخيرية: ابدأ بتوضيح ما تريد تحقيقه من خلال عطائك. يجب أن يتماشى هذا مع قيمك وشغفك الشخصي. يساعد تحديد أهداف وغايات واضحة في توجيه مواردك بشكل فعال نحو القضايا التي تهمك [3].

التواصل الفعال: حافظ على حوار مفتوح مع المنظمات التي تدعمها. وهذا يضمن استخدام مساهماتك على النحو المنشود ومواءمة جهودك الخيرية مع احتياجات المستفيدين [2].

إنشاء استراتيجية محددة: إن وجود استراتيجية جيدة التنظيم أمر ضروري. قد يتضمن ذلك إعداد ميزانية للتبرعات، وتحديد تكرار مساهماتك، واختيار ما إذا كنت تريد دعم القضايا المحلية أو الوطنية أو العالمية [4].

العطاء الضريبي: فكر في استخدام آليات مثل الصناديق المقدمة من الجهات المانحة لتحسين المزايا الضريبية مع دعم اهتماماتك الخيرية [6].

المراقبة والضبط: قم بمراجعة تأثير مساهماتك بانتظام. اضبط استراتيجيتك حسب الحاجة للتأكد من أنها تظل فعالة وذات صلة بالاحتياجات المتطورة للقضايا التي تدعمها.

من خلال اعتماد نهج استراتيجي للعطاء الخيري، يمكنك إحداث تأثير أكثر فائدة ودائمًا على القضايا التي تثير شغفك.

التبرعات عبر الإنترنت والهاتف المحمول

لقد جعل العصر الرقمي العطاء الخيري أكثر سهولة. تأكد من أن هذه المنصات آمنة ومشروعة قبل التبرع. منصات مثل المتبرعين, كتلة العطاءالطرق أو العطاء العالمي مكان رائع للبدء. 

إيصالات وسجلات العطاء عبر الإنترنت

احتفظ بسجل رقمي لتبرعاتك، بما في ذلك رسائل التأكيد الإلكترونية وسجلات المعاملات.

مطابقة الشركات والعطاء الخيري

يقدم العديد من أصحاب العمل برامج مطابقة التبرعات، والتي يمكن أن تزيد من تأثير عطائك.

إذا تبرعت بمبلغ 500 دولار أمريكي لمؤسسة خيرية وكان لدى صاحب العمل برنامج مطابقة، فيمكن لصاحب العمل أيضًا التبرع بمبلغ 500 دولار أمريكي. يبقى مبلغك القابل للخصم 500 دولار، ولكن إجمالي المساهمة في المؤسسة الخيرية هو 1,000 دولار.

تمثل الهدايا المطابقة للشركات جانبًا مهمًا من العمل الخيري للشركات، حيث تقوم الشركات ماليًا بمطابقة التبرعات التي يقدمها موظفوها إلى المنظمات غير الربحية. تعمل هذه الممارسة على مضاعفة تأثير المساهمة الخيرية للموظف بشكل فعال. لا يقتصر جوهر المطابقة المؤسسية على تعزيز البصمة الخيرية للشركة فحسب، بل يتعلق أيضًا بتشجيع الموظفين على المشاركة في الأعمال الخيرية [1].

والأساس المنطقي وراء مثل هذه البرامج متعدد الأوجه. أولاً، إنه يبسط عملية تبرعات الشركات، مما يسمح بتوزيع أكثر إنصافًا لأموال تبرعات الشركات عبر قضايا متنوعة. ثانيًا، يعد بمثابة حافز قوي للموظفين، مما يزيد من التزامهم الشخصي بالقضايا التي يدعمونها [2, 4].

تختلف نسب المطابقة، حيث تقدم الشركات عادة مطابقات واحد إلى واحد، أو اثنين إلى واحد، أو حتى ثلاثة إلى واحد. وهذا يعني أنه مقابل كل دولار يتبرع به الموظف، تساهم الشركة بمبلغ مساوٍ أو أكبر، مما يعزز بشكل كبير التبرع الإجمالي للمؤسسة الخيرية المختارة [3].

وبالتالي، تلعب الهدايا المطابقة للشركات دورًا حاسمًا في توسيع نطاق العطاء الخيري وفعاليته، سواء بالنسبة للموظفين أو المؤسسات التي يختارون دعمها.

الاستفادة من برامج مطابقة أصحاب العمل

افهم سياسة المطابقة التي يتبعها صاحب العمل للاستفادة الكاملة من هذه الفرصة لتعظيم تأثيرك الخيري.

تعمل برامج مطابقة أصحاب العمل على تضخيم تأثير المساهمات الفردية، سواء بالنسبة لمدخرات التقاعد أو التبرعات الخيرية. من خلال مطابقة مساهمات الموظفين، تعمل هذه البرامج على مضاعفة الدعم بشكل فعال لحسابات التقاعد أو المنظمات غير الربحية، مما يعزز مشاركة الموظفين بشكل أكبر ويعزز المنفعة الجماعية لهذه المساهمات لجميع أصحاب المصلحة المعنيين [2, 5].

وثائق مطابقة الهدايا

احتفظ بسجلات لكل من تبرعاتك وأي مساهمات مطابقة من صاحب العمل.

كيف أحدثت التخفيضات الضريبية فرقا

تؤثر التخفيضات الضريبية بشكل كبير على القرارات المالية للشركات والأفراد. فهي تعمل على خفض الدخل الخاضع للضريبة، وتعزيز الأداء المالي للشركات على المدى الطويل، وتشجيع الاستثمار في رأس المال البشري والتعلم مدى الحياة. تؤثر الاستقطاعات على قرارات العمل والمدخرات وتنظيم الأعمال، مما يؤدي غالبًا إلى زيادة الكفاءة الاقتصادية والنمو [5].

الاتجاهات المستقبلية في العطاء الخيري

ابق على اطلاع حول الاتجاهات الناشئة في العمل الخيري وكيف يمكن أن تؤثر على العطاء الخيري والتخفيضات الضريبية.

تشمل الاتجاهات الرئيسية في العطاء الخيري للمستقبل ما يلي:

التركيز على الهدايا غير المقيدة: تسعى المؤسسات الخيرية بشكل متزايد إلى الحصول على أموال غير مقيدة للحصول على مرونة أكبر في عملياتها [2].

التمويل التعاوني: هناك ارتفاع في جهود التمويل المشترك بين الجهات المانحة لتعظيم التأثير [3].

التبرعات التي تركز على النتائج: يركز المانحون على التأثير القابل للقياس لمساهماتهم [6].

تنويع الجهات المانحة: هناك تحول نحو إشراك مجموعة واسعة من الجهات المانحة، بما في ذلك المساهمين على نطاق صغير [4].

دور التكنولوجيا في العمل الخيري

تستمر التكنولوجيا في تغيير طريقة التبرع وتتبع مساهماتنا.

تعمل التكنولوجيا على تعزيز العمل الخيري بشكل كبير من خلال توسيع نطاق الوصول والتأثير. وتشمل الاتجاهات الرئيسية تكامل الذكاء الاصطناعي وتقنية blockchain، وتعزيز ريادة الأعمال الاجتماعية، وتحسين إدارة البيانات. تعمل المنصات الرقمية ووسائل التواصل الاجتماعي على إنشاء أساليب خيرية جديدة وأكثر جاذبية. تمكن هذه التقنيات المؤسسات الخيرية من الوصول إلى الجماهير العالمية وتنظيم الذكاء الاصطناعي في القطاع الاجتماعي بشكل أكثر فعالية [1[،]2[،]4].

الجانب الأخلاقي للعطاء الخيري

العطاء الخيري ليس مجرد معاملة مالية؛ إنه انعكاس لقيمك والتزامك بالتحسين المجتمعي.

يؤكد العطاء الخيري الأخلاقي على الضرورة الأخلاقية لمشاركة الحظ الجيد وإعطاء الأولوية للاحتياجات العاجلة للمعاناة. وهو ينطوي على احترام نوايا المانحين، وتحقيق التوازن بين المشاعر الشخصية والمطالب المجتمعية، ودمج الاهتمامات الأخلاقية مع الاعتبارات الثقافية والاجتماعية.2[،]3[،]6].

اختيار الأسباب الصحيحة

اختر الأسباب التي تناسبك وتتوافق مع قيمك الشخصية لتحقيق المزيد من الرضا، وإلا، مع مرور الوقت الإضافي، قد تشعر بعدم الرضا عن عطائك. إن التبرع بالمال أو الوقت يجب أن يتم تنشيطه من خلال الحقائق التي تحفزك يوميًا. 

الخاتمة والأفكار النهائية

تذكر أن العطاء الخيري لا يقتصر فقط على الحصول على إعفاء ضريبي. يتعلق الأمر بإحداث تغيير إيجابي في العالم. بمعنى آخر، الأمر لا يتعلق بالمال، بل يتعلق بالإرث الذي تتركه وراءك. 

الأسئلة الشائعة