الخصومات الضريبية هي عنصر شائع يستخدمه العديد من الأمريكيين عند تقديم ضرائب دخلهم للسنة المالية. أحد الخصومات الأكثر استخدامًا هو الخصم الضريبي عطاء خيري. هذا الخصم الضريبي جذاب للغاية لأولئك الذين يستخدمونه لأنه يمنحنا القدرة على التحكم في كيفية تشغيل دولارات الضرائب لدينا.
الأموال التي كانت ستُعطى للحكومة بخلاف ذلك ثم يتم توجيهها إلى أي منطقة يراها ضرورية بدلاً من ذلك تعود إلى مجتمعك ، ويمكنك يتبرعون يسبب لك هذا الأمر بشكل شخصي. بالإضافة إلى ذلك ، تعتمد العديد من المؤسسات الخيرية على التبرعات السنوية لتغطية تكاليف التشغيل ، لذلك فهو سيناريو مربح لكل من المتبرع والمتلقي.
الآن ، ربما تتساءل عن المبلغ الذي يتعين عليك التبرع به للحصول على خصم ضريبي.
يمكن خصم ما يصل إلى 60٪ من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة للفرد العطاء للأعمال الخيرية، الذي يعوض بشكل كبير الدخل الخاضع للضريبة ويقلل من المبلغ المستحق في نهاية العام. يمكن أيضًا ترحيل أي تبرعات زائدة تزيد عن هذا المبلغ لمدة تصل إلى خمس سنوات حتى يتم استيفاء الحد الأدنى للمطالبة. هذا يمنحك القدرة على التبرع المبلغ الذي تريده ، دون الحاجة إلى القلق بشأن قيود المطالبة.
هل يستطيع الأمريكيون اقتطاع تبرعات لمنظمات غير ربحية أجنبية؟
الإجابة القصيرة على هذا السؤال هي لا ، مع بعض الاستثناءات. وفقًا لموقع خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، لا يتم قبول التبرعات للمنظمات الأجنبية إلا في حالتين:
- المنظمات المدرجة في وحدة البحث عن منظمة معفاة من الضرائب في مصلحة الضرائب. سيتم إدراج بعض المنظمات بعنوان أجنبي ، ولكنها تعمل ببساطة في مناطق أجنبية على الرغم من كونها منظمة محلية. تعمل هذه المنظمات بموجب نفس القواعد التي تطبقها المنظمات المحلية القياسية عندما يتعلق الأمر بالخصومات.
- بعض المنظمات التي لها عناوين في كندا شريطة أن تندرج تحت قواعد الأهلية الحالية المنصوص عليها للمنظمات المحلية وتتأهل بموجب المعاهدة الضريبية الحالية مع كندا. بالإضافة إلى ذلك ، فإن خصومات التبرعات للمنظمات الكندية غير مؤهلة إلا إذا كان الشخص الذي أبلغ عن الخصم لديه مصدر دخل في كندا.
الخصم الخيري: الضريبة مقابل جزء من العملية الضريبية
الاستقطاعات الخيرية جزء من العملية الضريبية. تقلل الخصومات من مقدار الدخل الخاضع للضريبة الذي يبلغ عنه الشخص ، بدلاً من تخفيض فاتورة الضرائب المستحقة في نهاية العملية الضريبية مثلما يفعل الائتمان الضريبي.
عند تقديم الضرائب ، هناك خياران متاحان فيما يتعلق بالاستقطاعات. يمكنك إما اختيار تقديم ملف بخصم قياسي أو يمكنك استخدام طريقة الخصم المفصلة. مطلوب استخدام طريقة الخصم المفصلة عند الإبلاغ عن الخصومات الضريبية ، مثل التبرعات الخيرية والمصروفات المؤهلة الأخرى. خلاف ذلك ، قد تختار أن تأخذ الخصم الموحد.
يجب على كل شخص أن يزن ما سيفيده أكثر عند تقديم الضرائب ، وستقوم معظم خدمات التسجيل بإخطار القائم بالتسجيل إذا كانت الخيارات الأخرى ستكون أكثر فائدة لهم.
هل جميع التبرعات معفاة من الضرائب؟
مرة اخرى الجواب لا.
من أجل أن تكون معفاة من الضرائب ، يجب أن تتناسب المنظمة التي تتلقى تبرعات مع معايير معينة وفقًا لـ IRS. يجب أن تكون المؤسسة الخيرية المعنية أيضًا مؤسسة مؤهلة من 501 (c) (3) ، مما يعني أنها معفاة من الضرائب بموجب القانون الفيدرالي.
ستعلن معظم المنظمات عن أهليتها للخصم من الضرائب عند طلب التبرعات لأنها تعلم أنها عامل حاسم للعديد من الجهات المانحة الكبيرة. عندما تكون في شك ، من الجيد دائمًا أن تسأل.
ما هي المؤسسات التي تؤهلك للحصول على خصومات ضريبية للتبرعات الخيرية
تشمل المنظمات المؤهلة للحصول على حالة 501 (c) (3) ما يلي:
تغطي الكنائس والمنظمات الدينية تحت القسم 170 (ج)
هذه الكيانات معفاة أيضًا من ضريبة الدخل الفيدرالية بموجب القسم 501 (c) (3) من الباب 26 من الولايات المتحدة الشفرة. ومع ذلك ، لكي يتم إعفاء الكيان الديني من الضرائب ، يجب تنظيمه وتشغيله حصريًا للأغراض الدينية ولدعم قضية منع القسوة على الأطفال أو النساء أو الحيوانات.
منظمات المحاربين القدماء
يتضمن قانون الإيرادات الداخلية (IRC) القسم 501 (ج) الأقسام الفرعية التي توفر مزايا الإعفاء الضريبي للمنظمات التي تفيد المحاربين القدامى في القوات المسلحة. وبحسب لجنة الإنقاذ الدولية ، فإن عضوية هذه المنظمات تشمل جميع العناصر النظامية والاحتياطية للخدمات النظامية الخاضعة لولاية وزير الجيش ، ووزير القوة الجوية ، ووزير البحرية ، ووزير الدفاع ، وخفر السواحل.
للإعفاء ، يجب أن تكون المنظمة إما منصبًا أو منظمة تضم أعضاء حاليين وسابقين في القوات المسلحة ؛ وحدة مساعدة من هذه المجموعات ؛ أو مؤسسة أو ثقة لهذه المجموعات.
الجمعيات الأخوية
وفقًا للمركز ، فإن جمعية أو جمعية أو جمعية مستفيدة أخوية معفاة من الضرائب إذا استوفت المتطلبات التالية:
- ولها غرض أخوي ، مما يعني أن عضويتها يجب أن تستند إلى رابطة مشتركة أو السعي لتحقيق هدف مشترك. بالطبع ، يجب أن يكون لديها برنامج كبير من الأنشطة الأخوية.
- تعمل تحت نظام الكوخ. أو ، يجب أن تعمل من أجل المنفعة الحصرية لأعضائها أنفسهم الذين يعملون في ظل نظام لودج.
- للعمل في ظل هذا النظام ، يجب على المنظمة أن يكون لديها كيانين نشطين على الأقل ، وهما المنظمة الأم والمنظمة التابعة ، والتي تسمى أحيانًا لودج أو فرع. على الرغم من أن النزل يمكن أن يكون ذاتي الحكم ، إلا أنه لا يزال يجب أن تستأجره المنظمة الأم.
- يجب أن تكون قادرة على توفير المرض والحوادث والمدفوعات الحياتية لأعضائها أو معاليهم. ومع ذلك ، فإن المجتمع الأخوي الذي لا يقدم سوى مزايا لبعض (وليس كل) أعضائه قد يظل مؤهلاً للحصول على إعفاء ، نظرًا لأن معظم أعضائه مؤهلون للحصول على الإعانات. أيضا ، يجب أن توفر معيار معقول لاستبعاد بعض الأعضاء.
صناديق المجتمع
هذه أموال الوقف المجمعة من المجتمع لغرض العطاء الخيري. يمكنك معرفة ذلك من خلال أسماء أخرى ، مثل:
- يثق المجتمع
- أسس المجتمع
- منظمات الطريق المتحدة
شركات إطفاء المتطوعين
يمكن اعتبار شركة إطفاء متطوعة كمنظمة رعاية اجتماعية ومعفاة من الضرائب إذا كان أعضاؤها يشاركون بنشاط في مكافحة الحرائق والأنشطة المماثلة التي يتم القيام بها لمساعدة ضحايا الكوارث.
ومع ذلك ، حتى إذا لم يكن لدى المنظمة غرض اجتماعي مستقل ، مثل تقديم مرافق ترفيهية لأعضائها ، فقد تظل معفاة بموجب القسم 501 (ج) (3).
المؤسسات الخاصة التي تقدم مساهمات خيرية للجمعيات الخيرية العامة
مثل المؤسسات الخيرية ، يتم إنشاء المؤسسات الخاصة أيضًا للأغراض الخيرية. ومع ذلك ، يجب أن يمتثلوا لقواعد مصلحة الضرائب ، وأن يضمنوا أنهم نشطون ، وأن أموالهم تفيد الجمهور في الحصول على الحالة 501 (c) (3).
المنظمات التعليمية المعفاة من الضرائب
يعفي IRC 501 (c) (3) بعض المعاهد من ضريبة الدخل الفيدرالية إذا تم تنظيمها وتشغيلها لأغراض تعليمية بطريقة خيرية. وتشمل هذه مراكز الرعاية النهارية التي تلبي احتياجات الأسر ذات الدخل المنخفض ، ونوادي الهوايات ، ومسارح الذخيرة ، والمنظمات البحثية وغيرها.
فتيات الكشافة وفتيات الكشافة الأمريكية
من خلال مهمة معلنة لإعداد الشباب لاتخاذ خيارات أخلاقية وأخلاقية في حياتهم بناءً على قسم الكشافة والقانون ، تقوم الكشافة الأمريكية وفتيات الكشافة الأمريكية بتعليم أعضائها المواطنة المسؤولة والاعتماد على الذات من خلال السماح لهم بالمشاركة في مجموعة واسعة من البرامج التعليمية والأنشطة في الهواء الطلق والبرامج الموجهة نحو العمل بالشراكة مع المنظمات المجتمعية.
الكشافة الأمريكية مرخص من قبل المجلس الوطني ، والذي تم تضمينه في 501 (c) (3) منظمة غير ربحية ويتم تمويله من خلال التبرعات الخاصة ورعاية الشركات واستحقاقات العضوية وجمع التبرعات من خلال المناسبات الخاصة.
هل هناك حدود لما يمكنك المطالبة به كخصم ضريبي مفصل؟
يجب إجراء الخصومات خلال السنة الضريبية المؤهلة ويمكن أن تشمل التبرعات النقدية أو المادية لعناصر مثل الممتلكات. يمكن أن تعادل معظم الخصومات الخيرية ما يصل إلى 60 ٪ من إجمالي الدخل الإجمالي المعدل للشخص ، ولكن هناك بعض المنظمات ، مثل بعض المؤسسات الخاصة ، منظمات المحاربين القدامى ، الجمعيات الأخوية المحلية ، والمقابر غير الربحية التي تقتصر على الخصم الكلي 30٪.
كما ذكرنا سابقًا ، إذا تجاوز الخصم هذه الحدود ، يمكن للفرد الذي يقدم الضرائب أن يرحل الفائض لتطبيق ضرائب السنة التالية لمدة تصل إلى 5 سنوات حتى يستوفي النسبة المئوية. هناك أيضًا حد ينطبق على التبرع بالعقار الذي يعتبر مكسبًا طويل الأجل لرأس المال نظرًا لقدرته على الزيادة في القيمة.
وفي الختام
تذكر أنه على الرغم من وجود العديد من المنظمات الخيرية الجيدة ، إلا أنها ليست جميعها مؤهلة للتبرعات المخصومة من الضرائب ، لذا يجب عليك التأكد من أن المؤسسة التي تختارها مؤهلة. يمكنك القيام بذلك عن طريق البحث عن التسمية 501 (c) (3) بعد اسمها أو البحث عن اسمها في قاعدة بيانات IRS على الإنترنت التي تسرد جميع المؤسسات الخيرية المقبولة.
لبدء الاستمتاع بامتيازات تقديم مساهمات خيرية ، يتبرعون إلى الغذاء من أجل الحياة اليوم. نحن بحاجة لمساعدتكم لإحداث فرق للمحتاجين في جميع أنحاء العالم!
تبرع الآن
Food For Life Global’s المهمة الأساسية هي تحقيق السلام والازدهار في العالم من خلال التوزيع الليبرالي للوجبات النباتية النقية التي أعدت بنية محبة. |
